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一、填空（共20分） 1、新修订的《中华人民共和国税收征收管理法》自 2001 年 5月 1 日起执行。 2、以暴力、威胁等方法拒不缴纳税款的行为是 抗税 。 3、税收具有三性，即强制性、 无偿性 和固定性。 4、税收具有三种职能，即组织财政收入 、 调节职能 和监督管理。 5、我国现行税率分为比例税率、 累进税率 和定额税率三种形式。 6、按次缴纳营业税的起征点全省统一为每日（次）营业额 100 元。 7、纳税人发生营业税应税劳务，应向 应税劳务发生地 主管税务机关申报纳税。 8、企业所得税的法定税率为 33% 。 9、个人所得税实行 自行申报 和代扣代缴两种办法缴纳。 10、城镇土地使用税是对使用城镇土地的单位和 个人 征收的一种税。 11、凡在我国境内拥有并且使用的各种车船应缴纳 车船使用税 。 12、凡在经济活动和经济交往中书立、领受凭证的单位和个人应缴纳 印花税 。 13、纳税单位和个人，在领取 税务登记证 后，提供有关资料，向主管税务机关申请购领发票。 14、凡从事生产经营的纳税人自领取营业执照之日起 30 日内持有关证件，向税务机关书面申请办理税务登记证件。 15、纳税人必须在 法律 、行政法规规定的申报期限内办理纳税申报。 16、从事生产经营的纳税人自领取营业执照之日起 15 日内设置帐簿。 17、帐簿、会计凭证应当保存 10 年。 18、对有逃避纳税义务行为的纳税人，税务机关可以采取 税收保全 措施。 19、构成抗税罪的， 处 3 年以下有期徒刑或拘役，并处拒缴税款五倍以下的罚金；情节严重的，处3年以上7年以下有期徒刑。 20、构成偷税罪的，偷税数额占应纳税额百分之十以上并且偷税数额在1万元以上，处 7 年以下有期徒刑或拘役，并处偷税数额5倍以下的罚金。 二、选择题（多选题）： （共20分） 1、税收的作用主要有：（ A、B、C、D ） A、组织财政收入 B、调节经济 C、公平税负 D、监督经济活动 2、税务违章行为主要表现为：（ A、B、C、D ） A、偷税 B、欠税 C、抗税 D、违反发票管理 3、我国现行税种，按征税对象可以分为：（ A、B、C、D ） A、流转税类 B、所得税类 C、财产税类 D、行为税类 4、下列属于营业税征税税目的有：（ A、B ） A、交通运输业 B、服务业 C、货物销售 D、加工修理 5、下列所得应交纳个人所得税的有：（ A、B、C、D ） A、偶然所得 B、利息所得 C、劳务报酬所得 D、财产转让所得 6、下列属违反发票管理法规的行为有：（ A、B、C、D ） A、涂改发票 B、倒买倒卖发票 C、转借发票 D、白条代替发票 7、纳税人办理下列事须持税务登记证件：（ A、B、C、D ） A、减税 B、领购发票 C、退税 D、免税 8、税务机关检查的职权范围有：（ A、B、C、D ） A、查帐权 B、场地检查权 C、询问权 D、责成提供有关资料权 9、纳税人的主要义务有： （ A、B、C、D ） A、依法办理税务登记 B、按期进行纳税申报 C、主动接受检查 D、依法进行帐簿管理 10、纳税人的权利有： （ A、B、C、D ） A、 依法享有申请减免税权利 B、有权向税务机关了解税收法律 C、依法享有申请行政复议权 D、有权控告和检举税务机关、税务人员的违法违纪行为 三、选择题（单选题）：（共20分） 1、我市规定的营业税按月纳税的起征点（租赁业除外）为（ D ）。 A、2000元 B、2500元 C、3000元 D、5000元 2、下列属于营业税扣缴义务人的是（ C ）。 A、委托金融机构发放借款的单位 B、由他人售票举行个人演唱会的个人 C、建筑安装业务的总承包人 D、在境内发生应税行为的境外个人 3、个人购买并居住超过（ B ）的普通住宅，销售时免征营业税。 A、半年 B、一年 C、二年 D、五年 4、纳税人自建的房屋，从建成之日（ C ）起缴纳房产税。 A、次年 B、当年 C、次月 D、当月 5、对个人按市场价格出租的居民住房，其应缴纳的房产税暂减按租金收入的（ C ）的税率征收。 A、 2% B、3% C、4% D、5% 6、下列占用土地行为应征收城镇土地使用税的是（ D ）。 A、国家机关自用的土地 B、公园自用的土地 C、外国企业占用的土地 D、企业内绿化占用的土地 7、应缴纳印花税的权利、许可证照有（ C ） A、结婚证 B、卫生许可证 C、工商营业执照 D、机动车辆驾驶证 8、下列汽车应征收车船使用税的是（ B ）。 A、国家机关自用的汽车 B、企业运营的汽车 C、消防车 D、救护车 9、载货汽车净吨位每吨每年应纳车船使用税的定额为（ C ）。 A、40元 B、50元 C、60元 D、100元 10、减免增值税、消费税、营业税的纳税人，（ A ）城建税。 A、同时减免 B、不减免 11、教育费附加应按纳税人实际缴纳增值税、消费税、营业税的（ B ）缴纳。 A、1% B、3% C、5% 12、个人取得的（ A ）收入免征个人所得税 A、举报、协查各种违法、犯罪行为而获得的奖金。 B、个人参加有关单位举行的庆典活动，取得的纪念品。 C、个人银行存款利息收入 D、市政府奖励 13、工资薪金所得计征个人所得税适用超额累进税率，现行最高适用税率为（ C ） A、30 % B、35% C、 45% D、 50% 14、在中国境内有住所，或无住所而在境内居住满一年不满五年的个人，应就下列所得（ C ）在我国缴纳个人所得税。 A、仅就来源于我国境内的所得 B、仅就来源于我国境外的所得 C、就来源于中国境内工作期间取得的中国境内企业或个人雇主支付和由中国境外企业或个人雇主支付的工资、薪金纳税。 D、不需缴纳个人所得税 15、纳税人发生年度亏损，可以用下一年度的所得弥补；下一年度的所得不足弥补的，可以逐年弥补，但是延续弥补期限最长不得超过（ C ）年。 A、1 B、3 C、5 D、10 16、计算企业所得税应纳税所得额时，下列项目（ A ）可以扣除。 A、固定资产维修费支出B、各种赞助支出 C、各项税收的滞纳金、罚金和罚款 D、违法经营的罚款和被没收的财物损失。 17、经有关部门批准，王医生开办了一家私人诊所，其取得的医疗收入应按（ C ）项目缴纳个人所得税。 A、工资、薪金所得 B、劳务报酬所得 C、个体工商户的生产、经营所得 D、其他所得 18、纳税人和其他税务当事人认为税务机关的（ B ）侵犯了其合法权益，可以申请审查。 A、 任何行政行为 B、 具体行政行为 C、 抽象行政行为 19、税务行政复议申请人申请行政复议的方式为（ D ）。 A、只能书面申请 Ｂ、可以书面申请 Ｃ、可以口头申请 D、可以书面申请，也可以口头申请。 20、对税务机关当场作出的行政处罚决定不服的，（ C ）。 A、不能申请复议 B、可以提起行政诉讼 C、可以申请复议或提起行政诉讼 四：问答题（共40分）（可用其他纸张补充答题） 1、 你或你单位是通过什么途径获得税法知识的？（10分） 2、 你认为地税部门应从哪些方面加强税收宣传？（10分） 3、 你认为税务部门应和纳税人建立什么样的沟通方式？（10分） 4、你对“东莞地税网站”、《地税热线》、《东莞地税报》有什么意见和建议？（10分） |
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