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正安县2014年财政预算执行情况及2015年财政预算（草案）的报告 （ 正安县财政局局长 袁心静 各位代表： 受县人民政府委托，向大会报告2014年财政预算执行情况和2015年财政预算（草案）情况。请予审议，并请各位委员和列席代表提出宝贵意见。 2014年财政预算执行情况 一、2014年财政预算收支完成情况 （一）财政收入完成情况 2014年，全县地方财政总收入完成77,994万元，为年初预算的111.42%,比上年增加20,323 万元,增长35.24%，其中：公共财政预算收入完成40,078万元，为年初预算的100.20%,比上年增加7,187万元,增长21.85 %。公共财政预算收入分部门完成情况：国税部门完成2,059万元，比上年增长43.48%；地税部门完成27,870万元，比上年增长31.20%；财政部门完成10,149万元，比上年下降0.64%。 县级公共财政预算收入40,078万元，上级预算补助收入194,371万元（比上年减少2,843万元），地方政府性债券转贷收入190万元；县级基金预算收入11,830万元，上级基金补助收入4,497万元。以上构成我县2014年财政总收入250,966万元，比上年减少447万元，下降0.12%。 （二）财政支出完成情况 2014年财政总支出完成250,810万元，比上年减少633万元，下降0.25%。其中：公共财政预算支出233,982万元，为年初预算的106.79%，比上年增加3,331万元，增长1.44%；上解支出467万元；地方债券还本支出190万元；基金支出16,171万元。 （三）财政预算收支执行结果 财政总收入完成250,966万元，总支出实现250,810万元，消化上年基金预算赤字77万元（2013年决算批复），基金结余79万元，实现了收支平衡。但这个平衡是相对的，是将部分项目支出由财政垫付和将部分支出压到下年取得的平衡。 2014年超财力支出（隐形赤字）23,800万元，由于无财力安排年底转入暂付款，加上用贷款安排的支出44,250万元，2014年实际财政总支出318,860万元。2014年应安排但未安排的支出11,800万元列入2015年预算。 近几年的财政决算从报表上看，实现了财政收支平衡，但财政总账上的暂付余额逐年巨增，2011年12,037万元，2012年42,136万元，2013年81,211万元，2014年达109,584万元（含隐形赤字73,939万元，其中2012年14,324万元，2013年31,805万元，2014年23,800万元）。暂付款巨增，挤占大量的项目资金，致使国库存款急剧下降，基本户无钱，财政风险非常大。 二、2014年主要财政工作 2014年，面对严峻的财政收入形势和异常突出的支出压力，在县委坚强领导下，在县人大、县政协监督指导下，在社会各界大力支持下，全县财政工作按照“发挥优势、融入重庆，遵义前列、北部率先”的总要求，坚持“合理生财、科学聚财、节俭用财、高效理财、规范管财”的工作原则，不断克难攻坚抓收入，优化结构保重点，积极争取上级支持、着力抓好预算执行，全力化解收支矛盾，确保工资及时发放、机构正常运转和重点项目支出需要，为全县经济社会发展作出了积极的贡献。 （一）夯实财源、强化征管，继续做大财政“蛋糕” 2014年继续按照“强化农业稳定基础财源、突破工业富财政、实施全民招商增后劲、加快城镇建设提增速、投资拉动战略突增收”的财源建设思路，不断壮大财政“蛋糕”。在财政收入征管方面，充分发挥财政作为财贸系统的牵头作用，多次召开财税部门联系会，分析收入形势，强化征管措施。一是以重点税源管理为着力点，加强对重点行业、大企业、重点工程（项目）的管理和服务，全面强化税源管理和监控；二是搭建政府综合治税平台，强化日常征管，摸清底数，切实巩固和加强部门间的协作，推进社会综合治税，加大欠税清缴；三是及时调度，解决征管中存在的问题。将税收任务纳入乡镇、部门的综合目标考核，调动乡镇和征收部门的积极性，加强收入征收管理。四是加大政府非税收入征管，严格执行行政事业性收费项目和收支两条线，兑现减免政策和停收取消项目，做到应收尽收，以确保完成全年任务目标。2014年实现地方财政总收入77,994万元，增幅达35.24％；公共财政预算收入40,078万元，增幅达21.85％。财政收入规模再创历史新高。 （二）进一步拓宽融资渠道，规范政府债务管理 由县财政牵头组建的正安县国有资产投融资经营有限责任公司逐渐迈入正轨。目前，已就正安一中改扩建项目、2013年土地开发治理项目、职院建设、新城片区及部分乡镇土地收储和棚户区改造等建设项目分别向贵州银行、农发行、建行、国开行等金融机构积极申请贷款101,200万元，目前已到帐资金57,500万元。有效缓解了我县财政压力，为促进县域经济健康发展发挥了积极推动作用。 根据《国务院关于地方政府性债务管理的意见》（国发[2014]43号）和全省政府存量债务清理甄别培训会精神，在去年审计认定的基础上，严格按照政府存量债务清理甄别的相关要求，对全县政府性存量债务进行清理甄别，摸清了政府性债务来源、债务使用情况，未到期债务分年偿还情况，进一步完善了地方政府性存量债务台账。全县通过清理甄别的债务余额487,341万元，其中：政府负有偿还责任的债务452,282万元，政府负有担保责任的债务29,151万元，政府可能承担一定救助责任的债务5,908万元。为今后地方政府存量债务纳入预算管理奠定了基础。 （三）保障改善民生，支持和谐社会建设 坚持以保障民生为重点，进一步调整和优化财政支出结构，增加公共财政对社会事业投入，促进社会事业全面发展。一是支持完善就业和社会保障体系。筹措资金18,218万元，进一步提高城乡低保对象补助水平、五保对象供养标准和优抚对象待遇；筹措资金1,730万元，支持新增城镇就业6,358人，下岗失业人员再就业926人；筹措资金7,317万元，支持全县城乡居民养老保险实现全覆盖；支持发放小额担保贷款1,586万元。二是支持农业农村经济稳定发展和农民持续增收。筹措资金8,086万元，实施扶贫开发；兑现粮食直补、农资综合直补资金5,172万元，惠及全县125,235户农民，有力支持了农民春耕生产，促进了稳粮增收；筹措资金5,162万元，实施“一事一议”财政奖补项目212个；争取农业综合开发财政资金1,578万元，实施项目5个；筹措资金254万元，对127个村的村级公共服务运行维护进行了补助。三是支持办好人民满意的教育。积极筹措资金54,500万元，支持解决农村中小学校舍维修改造、推进学前教育行动计划、农村义务教育阶段学校教师特设岗位计划、中等职业教育学校学生资助、学费减免及为普通高中家庭经济困难学生发放国家助学金等。四是支持提高人民健康水平。筹措新农合和城镇居民医保财政补助资金17,560万元，提高补助标准进一步做好城乡医疗救助工作、支持基层医疗卫生机构综合改革，实施乡村医疗机构标准化建设攻坚行动。五是支持保障性安居工程建设。筹措资金17,909万元，支持新建廉租住房、公共租赁住房建设、棚户区改造及农村危房改造。六是支持提升文化服务水平。筹措资金565万元，支持我县文体事业发展。七是支持平安正安建设。深化政法经费保障体制改革，筹措资金3,414万元，支持社会治安综合治理、禁毒摘帽等工作。 （四）发挥财政职能，促进经济发展 一是争取上级财政支持。认真研究、分析上级资金分配政策，加强与上级财政部门的沟通，积极反映我县财政的实际困难，争取财政部门项目资金6,994万元。二是财政扶贫专项资金全面试行乡镇报账制管理。为落实政府减政放权和方便群众的要求，推进扶贫项目的实施和报账，自2014年9月起，19个乡镇全部列为试点，将以往财政扶贫专项资金县级报账制改为乡镇报账制管理。三是支持招商引资。筹措资金316万元，做好重大项目谋划包装，支持参加国内外大型招商引资等经贸活动，落实企业落地我县产业集聚区的各项优惠政策。四是加大工业园区建设投入。围绕“加速发展、加快转型、推动跨越”的主基调，以经济开发区建设作为突破工业化的重要手段，树立投入建设就是培植财源的理念，2014年安排工业园区建设资金5,100万元。目前，瑞新工业园区新开工企业14家，总量达42家，投产28家，预计实现工业总产值16亿元，解决 5,600人就业，工业化战略已初显成效。五是支持企业发展。完善服务企业的长效机制，促进企业自主创新和结构调整。落实小微企业优惠政策，扎实推进“营改增”工作，安排资金190万元用于扶持小微企业，并退税59.6万元，切实减轻企业税费负担。六是支持重点项目建设。筹措资金近61,000万元，为凤仪至安场城市主干道、西门河道治理工程、园区标准厂房等重点工程项目建设及高速路筹措资本金提供了坚实的财力保障。 （五）不断深化改革，财政管理更加规范 一是严格支出管理。认真落实中央“八项规定”、省委“十项规定”、市委“十二项规定”和“三公”经费管理办法，强化预算约束，2014年“三公”经费比上年压缩2,620万元，压减率34%。二是深化财政改革。以“整合资金、优化结构、严格监管、提升保障”为核心，深化财政预算支出管理改革，优先保障基本支出需求，加强财政收支绩效评价工作。三是全面推进乡镇财政所标准化建设。按照省财政厅要求，加强乡镇财政所软硬件建设，规范乡镇财政组织机构、业务工作、基础设施和内部管理等工作，2014年7月份顺利通过省厅验收，进一步加强乡镇财政所规范化管理。四是进一步扩大政府采购规模，全年共监督政府采购活动52次，政府采购预算金额33，279万元，节约资金934万元，节约率为2.8%。五是强化国有资产管理。按照单位申报，财政审批的工作程序，全年无偿划拨资产9例，有偿转让资产8例，报废资产25例，涉及资产价值735万元；已完成各行政事业单位国资管理软件升级，与省财政厅联网，全面实现了资产动态管理。六是加强会计管理工作。大力宣传新《预算法》、《行政单位会计制度》，采取举办讲座等形式广泛、深入地开展宣传培训。精心组织会计从业资格、会计专业技术资格报名、考试等工作。狠抓会计人员继续教育培训，全县共700余名会计人员参加了会计人员继续教育。加强农村财会人员财政支农政策的培训，全年举办培训班2期，180多人参加了培训。 （六）加强财政监督，确保财政资金安全运行 一是开展由县财政牵头，监察、审计部门参加的“三公”经费专项检查活动，纠正了同城接待和购置土特产行为；二是开展全县财经纪律执行情况专项检查，收缴部分单位违规发放津补贴资金11万元；三是与审计、监察部门联合开展非税收入“收支两条线”和“小金库”专项检查；四是开展财政扶贫资金、农机具购置补贴、粮食直补资金、农村危房改造资金的检查，收回挪用资金8万元，处分责任人一名；五是与民政局、卫生局分别开展农低保资金、新农合资金的专项检查工作，收缴违纪资金93万元。六是认真开展会计信息质量大检查和财政内审工作，严格执行《会计法》有关规定，规范预算单位会计基础工作。 2014年全县财政工作取得了显著成效，得益于县委的正确领导和县人大、县政协的大力支持，得益于上级财政的精心指导和倾力支持，得益于各乡镇、各部门的密切配合。但客观上还存在着一些突出矛盾和问题：一是财政收支矛盾十分突出，支出压力大。干部职工工资、基本运转经费和民生项目、重点项目配套等刚性支出逐年上升，年初预算将以上资金安排后，无财力安排专项经费和发展经费，2014年累计支出缺口达到121,384万元，财政支出压力非常巨大,收支矛盾十分突出！二是财源结构单一，收入大幅增长不可持续。由于无工业支撑，财源结构单一，受煤炭生产经常关停、水泥厂技改税收抵扣、税收起征点调高等因素的影响，国税收入增长乏力；财政部门收入硬性增长，而部分行政性收费逐步取消，收入目标难以实现；投资拉动，地税增长可持续一段时间，但因房地产市场低迷，加之无工业等持续性财源支撑，财政收入增长不具可持续性。三是财政暂付款居高不下，资金调度困难，财政风险大。近年加快地方经济发展，项目推进力度大，因县财力有限，很多支出都是先安排，年底视财力状况再调整，隐形赤字数额逐年巨增。由于融资困难，致使很多支出都是财政垫支，县财政暂付款巨增，2014年底财政总账暂付款余额为109,584万元，占用大量项目资金，县财政资金调度困难，财政风险非常大。四是债务压力大。我县地方政府性债务截至2014年年底达到487,341万元，县财政收入有限，偿债能力脆弱，从明年起将逐渐进入偿债高峰期，偿债压力巨大。 这些都需要我们高度重视，采取有力措施，在以后工作中逐步缓解和解决。 2015年财政预算（草案） 2015年，是全面贯彻落实党的十八届四中全会精神和全面深化改革的关键之年，也是“十二·五”规划收官、谋划“十三·五”规划编制的重要之年。我们将继续发扬“战天斗地、削峰填谷、挖山填海、愚公移山”的正安时代精神，更加扎实工作，克难攻坚，谱写正安财政新篇章。 一、2015年预算编制的指导思想及原则 指导思想：全面贯彻落实党的十八届三中、四中全会及《深化财税体制改革总体方案》，认真落实省市经济工作会精神，按照县委“发挥优势、融入重庆，遵义前列、北部率先”的总要求，继续深化财政体制改革，以深入贯彻执行新《预算法》为契机，全面加强财政预算的分配、执行与监督；夯实财源基础，做大财政蛋糕；优化支出结构，坚持既保民生又促发展，推动公共服务均等化，促进和谐社会建设；推行财政资金使用绩效考核制度，强化监督管理，提高财政绩效，为实现全县经济社会跨越发展提供财力保障。 2015年预算编制的基本原则：根据《中华人民共和国预算法》、《国务院关于深化预算管理制度改革的决定》等有关规定，着力六个原则编制2015年县级财政预算。一是收入预算编制体现实事求是、积极稳妥。二是支出预算编制体现统筹兼顾、量力而行、突出重点、勤俭节约，进一步优化财政支出结构，在保证基本支出合理需要的前提下，优先安排中央和省、市确定的政策性重点支出，严格控制一般性支出。三是逐步完善政府预算体系，包括一般公共预算、政府性基金预算、国有资本经营预算、社会保险基金预算。四是提高预算编制的完整性。将政府及其部门收入和支出全部纳入预算管理，将上级政府提前下达的转移支付预计数编入本级预算。五是细化预算编制，推进预算公开。预算经县人民代表大会批准后，按新《预算法》规定期限向社会公开。六是强化预算约束。严格按人大批准的预算执行支出，预算执行中一般不再增加一般性支出。加强债务管理，明确政府性债务借、用、还责任，建立科学透明、规范合理、安全有效的政府性债务管理体系，科学举债、高效用债、及时偿债。 二、2015年财政预算安排情况 2015年，全县地方财政总收入安排84,000万元，(剔除高速公路一次性收入因素)增长20%，其中：公共财政预算收入安排47,200万元，增长18%。公共财政预算收入分部门安排情况：国税部门安排2,410万元（其中：增值税县级部分1,620万元），增长17.05%；地税部门安排35,790万元（其中：烟叶税6,000万元），增长28.53%；财政部门安排9,000万元，下降11.30%，下降原因主要是行政性收费项目大幅取消。 公共财政预算收入47,200万元，上年已明确的各项补助收入192,864万元；县级基金收入14,675万元，基金补助收入4,497万元，财政总收入合计259,236万元。 根据“量入为出，收支平衡”的原则，2015年安排财政总支出259,236万元(实际应安排283,639万元，刚性支出缺口29,523万元)，其中：公共财政预算支出239,597万元，上解支出467万元；基金支出19,172万元。 三、2015年财政主要工作 围绕上述目标，我们将着力抓好以下重点工作： （一）把培植财源作为有效支撑，多措并举做大财政蛋糕 充分利用预算、贴息、政府采购等手段，支持工业经济、农特经济、旅游经济、民营经济的发展。全面落实招商引资政策，推进经济总量做大，加快产业结构升级。重点支持小微企业发展，着力解决小微企业发展资金不足问题。积极落实税制改革等政策，切实减轻企业负担，增强企业发展实力。继续以瑞新省级经济开发区建设作为工业化的突破口，加大对园区基础设施建设投入，推动项目建设。 （二）把服务三农作为工作重点，不断加大强农惠农力度 进一步强化财政强农惠农政策落实，完善涉农服务手段，提升涉农服务质量。从健全体制机制入手，围绕省委提出的全面小康“六项行动”，着力实施好“小康寨”项目、一事一议财政奖补项目和农业综合开发项目，进一步改善农村基础设施；整合支农资金,巩固提升生态茶叶、谢坝大鲵、谢坝烟草三个省级园区，突出打造一个新建茶园示范园、一个生态畜牧示范园并申报省级园区。完善安场花卉、芙蓉江铁皮石斛、土坪白及、大坎果蔬、虎踏石乡村旅游五个县级园区建设，推进农村特色产业发展，优化农业种养结构，切实增加农民收入。 （三）把民生建设作为关键环节，协调推进社会事业建设 坚持以民为本的发展理念，加大对公共服务领域的投入，着力解决事关群众切身利益的问题，让广大人民群众共享发展成果。一是突出提升社会公共服务能力。加大对教育、科技、文化、卫生等社会事务的投入力度，完善社会公共服务场所基础设施。二是进一步提高村组干部报酬和基层干部职工待遇，激发基层干部队伍活力。三是加强民生保障，提高人民生活水平。全面支持城乡居民收入倍增计划实施，着力解决城乡困难群众的生产生活问题，加大对社会救助、社会福利的覆盖范围，促进社会和谐发展。 （四）把预算管理作为创新方向，持续深化财税体制改革 认真学习《国务院关于深化预算管理制度改革的决定》和新《预算法》，增强预算的法律意识，坚持依法理财。不断完善预算管理办法，深化预算管理制度改革。一是推进全口径预算管理，完善政府预算体系。从2015年起，编制一般公共预算、政府性基金预算、国有资本经营预算和社会保险基金预算等四本预算，并按功能分类和经济分类科目进行细化。二是加大预算公开力度，着力打造透明预算。所有财政资金信息要向社会公开，预算执行中，通过调整预算或上级安排的各类资金使用情况全部予以公开。要进一步细化公开内容，公开部门职能、机构设置情况等说明性内容，切实增强可读性，不断提高预算透明度。三是严格控制行政成本，推进节约型政府建设。2015年，“三公”经费预算按照“零增长”的原则编制，重点控制公务接待、公车运行、会议、差旅等支出，将各类财政资金安排的“三公”经费、会议费全部纳入预算管理，杜绝超预算或无预算支出，切实降低行政运行成本，推进厉行节约工作长效化、常态化、制度化。四是加强地方政府性债务管理。按照《国务院关于地方政府性债务管理的意见》（国发[2014]43号）文件精神，加强债务管理，建立科学有效的偿债机制，严防债务风险。五是认真做好清理规范税收等优惠政策工作。按照《国务院关于清理规范税收等优惠政策的通知》（国发[2014]62号）文件精神，开展对我县已有的税收等优惠政策全面清理工作，落实中央宏观调控政策，发挥市场在资源配置中的决定性作用，推动经济转型升级，维护正常的收入分配秩序，促进财政部门依法理财、科学理财。 （五）加强队伍建设，增强理财能力 一是深入开展作风建设。巩固和扩大党的群众路线教育实践活动成果，进一步落实整改措施；切实加强财政系统干部队伍“四风”建设，进一步改进工作作风，优化服务环境，不断提高工作质量和办事效率；着力打造“团结、创新、勤廉、高效”的财政干部队伍。二是以“五清建设”为载体，努力提高财政干部素质。围绕省厅提出的“四基建设”要求，着力抓好以“基本情况清楚、基本政策法规清楚、基本问题清楚、基本对策清楚、清正廉洁”为主要内容的财政系统“五清建设”。三是建立县乡镇财政干部培训、学习的长效机制。通过外派培训、集中学习和自主学习，努力提升财政系统干部的政治素质和业务素质，切实提高财务管理工作的综合能力和服务水平。 各位代表：做好2015年财政工作任务艰巨、责任重大。我们将在县委的正确领导下，在县人大及其常委会的监督指导和县政协的关心支持下，进一步解放思想、坚定信心、扎实工作，统筹各种有利因素，采取更加科学有效的措施，攻坚克难，完成各项财政工作目标，为正安经济社会的快速发展发挥新的、更大的作用！ 附：表一：正安县2014年地方财政收入分部门完成情况表（下载） 表二：正安县2014年财政收支预算执行情况表（下载） 表三：正安县2015年财政收支预算（草案）表（下载） |
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