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应收账款日常管理制度。为了进一步规范应收账款的日常管理和健全客户的信用管理体系，对应收账款在销售的事前、事中、事后进行有效控制，特制定本管理规范。从初识客户到维护老客户，业务人以及经办业务的各级管理人员都应全面了解客户的资信情况，选择信用良好的客户进行交易。销售人员要对客户进行全程跟进，与客户接触率与成功回收率是成正比的，越早与客户接触，与客户开诚布公的沟通，被拖欠的机会就会越低。 催收拖欠账款管理方案。帐款人员的个人素养：应收帐款管理人员应有丰富的信用管理经验，有多年从事信用调查的经验，也有丰富的应收帐款管理经验。较强的调查能力和法律的学科背景使之可以迅速判断应收帐款的可回收性，丰富的谈判经验与高超的催收技巧使他们可以与债务人良好地协调、沟通，在不损害债权人与债务人相互关系的基础上达成促使债务人还款的目的。客户提供《应收帐款管理授权书》；3.追讨文件：建立帐款催收制度。 在榕一家股份制银行信用卡中心有关人士告诉记者，他们银行电话催收业务仍委托外单位，但上门催收已由银行催收人员进行。银行雇人用恐吓等手段催信用卡客户还钱 - 雅...l501如信用卡催收采取"软暴力"手段,催收电话过于频繁,严重影响持卡人正常学习、工作、生活;信用卡催收人员言语不当、态度恶劣,催收中存在威胁、恐吓、骚扰持卡人的情况;信用卡催收不仅针对持卡人本人,还采用不规范方式向持卡人的联系人施压,造成恶劣社会影响。 根据以上信用调查内容企业可设计"客户信用调查表"评估客户信用，根据评估得分，将客户划分成不同信用等级，区别不同等级的客户，采取不同的政策。一旦确定了信用客户，该客户应该有销量的增长。.如果客户在使用支票或汇票支付货款，一经发现有空头票等不诚实的行为，财务人员应及时通知销 售人员追收货款，并报请财务行政主管将该客户转为现金客户，直到该客户有足够的证据说明其偿付能力，重新按信用客户审批程序办理信用申请。 企业销售催收帐款的128技巧。 如何识破生意场上故意欺诈、欠款行为。最后，那些总是能够拖欠供货商货款成功的，也请你们上来发发言，你们的言传身教对我们批发商特别有价值，倒不是要学习你们的方法，而是你们的经验，能够让我们从欠款客户的心理和行为上，来分析出避免被欠款的方法，反正论坛的ID发言，也追查不出你们的真实身份，所以你们其实是在做一件利国利民的好事，这比拜佛烧香要积德一百倍。 应收账款日常管理方法。应收账款日常管理方法谈随着市场经济的发展、商业信用的推行，企业应收账款数额明显增多，对应收账款的管理已经成为企业经营活动中的重要问题。应收账款的跟踪评价。对过期的应收账款，应按其拖欠的账龄及金额进行排队分析，确定优先收账的对象。总之，企业应针对应收账款在赊销业务中的每一个环节，健全应收账款的内部控制制度，努力形成一整套规范化的应收账款的事前、事中、事后控制程序。 三、应收帐款考核制度 对销售人员或区域经理的应收帐款考核指标如下： 1、平均收帐期（应收帐款／总赊销售额*360） 2、应收帐款回收比率=实际回收款额/本月合同金额*100% 3、每位销售人员的应收帐款金额占应收帐款总金额的比率 4、坏帐与应收帐款的比率 5、坏帐与销售额的比率 6、客户接受现金折扣的比率 注：以上计算均按月计。a.企业全心建立客户抱怨是企业业务改善最好的建议的企业文化。 销售回款管理方案销售回款管理方案。对于销售回款，各部门销售经理应做好控制工作，及时统计各销售人员业绩及回款情况，并与财务部及时沟通，了解货款到账情况，并采取相应的奖惩措施，以激发销售人员的积极性，促进货款的及时回笼。对于后付款的客户，在回收销售回款的过程中，销售人员可将整个货款回收时期分为三个阶段，即：前期、中期和后期，以便销售回款的快速回收，提高销售渠道中的货款回收效率。（2）客户回款日报表。 某食品企业在武汉50多家超市同时上导购、促销小姐，搞买赠促销，笔者受邀去该市场走访时，发现促销主管根不清楚当天有多少个促销点、促销点分布位置及各促销点有几个促销小姐，有些促销店反映促销小姐无故脱岗两周，业代和促销住主管竟然一无所知。e 销售部用促销费用的报销凭据（如：提供有客户签字的进货及领奖记录、堆头费的发票及照片，促销费发票等）去财务部冲帐（先前办的借支手续）。 三招掌控应收货款在现实的企业经营中，“应收帐款”像一把双刃剑，折磨着企业的神经。因此，根据市场现状，采用应收货款政策，加强对应收货款的管理，追求企业最佳效益，乃是当务之急。3、确定营销人员跟踪原则，从签订合同起开始全程监控。重点客户专人全程跟踪，另散客户区域跟踪，客户变化及时反馈，发现问题果断处理。1、建立应收帐款动态管理制度，我们在实际中采取的是日跟踪制度。 销售人员管理制度销售人员管理制度2009-06-06 22:07.C、销售单位主管移交由总经理室主管监交。销售人员每年应依据本公司《年度销售计划表》，制定个人之《年度销售计划表》，并填制《月销售计划表》，呈主管核定后，按计划执行。（2） 销售人员应依据客户之销售业绩，填制《销售实绩统计表》，作为制定销售计划及客户拜访计划之参考。（1） 销售人员依据作业计划执行销售工作，并将每日工作之内容，填制于《销售工作日报表》。 销售人员管理制度。销售人员每年应依据本公司《年度销售计划表》，制定个人之《年度销售计划表》，并填制《月销售计划表》，呈主管核定后，按计划执行。销售人员应依据《月销售计划表》，填制《拜访计划表》，呈主管核准后实施。（2） 销售人员应依据客户之销售业绩，填制《销售实绩统计表》，作为制定销售计划及客户拜访计划之参考。（1） 销售人员依据作业计划执行销售工作，并将每日工作之内容，填制于《销售工作日报表》。 营销人员如果做到了这几点，就会让客户形成"该公司货款不可拖欠"的印象，这样，货款催收自然就顺利多了。依据货款期限的长短、货款金额大小及类型、客户付款程序的繁简、客户离公司的远近等因素，做出一个轻重缓急的货款回收计划，有头絮有步骤地开展货款催收工作。依据货款期限的长短、货款金额大小及类型、客户的信誉度、为人情况、资金实力、离公司的远近等因素，做出一个轻重缓急的货款回收计划，或"武"收还是"文"收的准备。 催收欠款的15个技巧宝典。假如对方对销公司的产品非常倚重，你在结款时，除了"按规矩办事"之外，还必须巧妙地给客户施加压力，比如开发盈利较大的新品种，给他做一条规定，非得是无欠款的经销商才允许销售此产品，或推出某个促销措施，规定只有还清欠款的经销商才给其实施。此外一般饲料公司都把现场折扣定得较高，可规定凡是有欠款的经销商一律扣下现场折扣以抵消欠款。12、打银行的牌，对饲料欠款户收取欠款利息。 应收帐款的风险管理和帐龄分析,财务部门应收帐款管理,应收帐款账龄分析表_普道咨询。企业财务人员要对应收账款的收回情况进行监督，随时掌握应收账款余额，以及收回情况，对应收账款进行长期追踪。所谓帐龄分析，就是将应收帐款的收回时间加以分类，统计各时间段内支付的或拖欠的应收帐款情况，从而监督每个客户的应收帐款支付进度，对不同时间段内的逾期帐款采取不同的对策，衡量企业应收帐款的管理水平。 [转帖]基于企业合同流程的信用风险管理基于企业合同流程的信用风险管理。首先，一些企业高级管理者和财务主管人员信用管理意识仍然薄弱，对现代企业必须具备的信用风险管理特别是如何防止合同诈骗和纠纷缺乏足够的了解和认识，出现授信不当和对合同履行计划缺乏管理等现象，使企业在经营过程中埋下了一定的信用风险。其次，虽然一些企业尽管对企业信用风险管理越来越重视，但对如何建立企业的信用风险管理体系仍然不得要领。 （2）合同标的的质量标准应约定明确。以上第一条中所列的对方资料及第二条第10 项所列出的对方文件和资料以及合同本身均为客户资料，在合同签订后，应将合同原件及以上资料订卷归档，一事一档，由各销售公司档案管理机构或定期交由集团公司档案室存档备查。8、授意、指使、强令会计机构、会计人员及其他人员伪造、变造会计凭证、会计帐簿，编制虚假财务会计报告或者隐藏、故意销毁依法应当保存的会计凭证、会计帐簿、财务报告的； 二，客户老是不给货款，就要比较小心了，如果货未发出，则要求对方先结款后再供货；如果货已经发出，那么要在第一时间把货控制住，尽量不要让货到客户手里，然后要对方先结款后再供货。三，如果货已经到客户手里，那就要想办法把货款追回，如果是国内客户还好说，电话里说不通，就要直接登门，如果是国外的客户事情就复杂了，恐怕是要损失些了。 销售和收款业务内部控制制度。一、建立销售与收款业务的岗位责任制，明确相关部门和岗位和职责、权限，确保办理销售与收款业务的不相容，岗位相互分离、制约和监督。4、在销售与发货各环节设置相关的记录、填制相应的凭证，建立完整的销售登记制度，加强销售合同、销售计划、销售通知单、发货凭证、运货凭证、销售发票等记帐凭证的相互核对工作三、收款控制制度1、应当将销售收入及时入帐，不得帐外设帐，不得擅自坐支现金。 浅析销售环节的财务管理?(转)_浅析销售环节的财务管理 (转)(2010-11-28 19:44:59)①复核销售部门交来的销售日报及其所附的发票;检查销售日报上的数量金额与发票加总的数量金额是否一致。销售财务应每月每季进行简单和半年进行详细的销售资金回收情况分析，对合同执件中货款回收、欠款清理、销售费用等进行系统分析，并对高附加值高收入的产品，有市场开发潜力的产品提出意见，充分发挥销售财务的作用，变"算死帐"为"算活帐"； 企业应收账款管理及对策。一、我国企业应收账款管理的现状。另外，国内一些企业，常驻机构对应收账款的管理只限于数量方面，而对其账龄、应收账款成本、客户信用等级等资料不作分析，使得账龄超过3、4年的应收账款大有所在。而在其它国家，早就作为坏账处理的应收账款，在我国的一些企业却一直是放在“应收账款”项目下而不在“坏账”项目下，尽管如此，我国企业坏账率是仍占5%——10%，账款拖欠期平均是90天。 在这里，财务人员的水平和素质是企业财务管理的基础，财务管理的环境是功能发挥的关键。应当注意的是，财务人员与财务人才的不同，这里讲的财务人员的过剩与财务人才的稀缺并不矛盾，而且恰恰只有通过提升财务专业的高等教育水平、扩大财务职业教育规模、提高财务行业的准入门槛，将更多的财务人员变为财务人才，才有可能提高整体财务人员的薪酬待遇水平，进而提高财务人员的工作积极性，使财务行业进入良性循环的发展状态中。 信用政策的内容1.信用标准2.信用条件?信用限额?信用期限?现金折扣3.收帐政策公司信用政策主要内容信用条件单一折扣期限：3/10N/60.全程信用管理措施轮盘信用管理风险成本收益机会客户管理市场营销销售管理财务管理客户档案资信调查信用政策信用分析客户评级赊销计划授信控制账龄控制收账政策债权评估更注重信用和风险，宁肯失去贸易机会也不愿意承担风险。 客户信用等级评定的程序与异常情况的处理参照新客户的信用等级评定操作办法执行（详见《新客户信用评级授信操作制度》内容4、3－4、7），等级测评采用《往来客户信用等级测评表》（表单详见附表2）进行。6、1《往来客户信用等级评定指标及评分表》评定时点有1个月以内的逾期信用，按期偿还30％－40％的到期信用，或有1个月以上3个月以内的逾期信用，按期偿还40％－50％的到期信用，或有3个月以上6个月以内的逾期信用； 企业销售与收款的内部控制一、企业销售与收款的风险。应收账款超过2年会失去诉讼时效，企业应按季度分析账龄，建立风险预警程序，向货款清收部门预警接近诉讼时效的应收账款，以及时采取财产保全、法律诉讼等措施，对催收无效的逾期应收账款通过法律程序予以解决，最低程度降低应收账款形成坏账的风险。有些企业放弃对销售业务人员的控制，只要完成预定的销售目标和费用指标后，销售人员干什么企业也不管。 企业应收账款管理及对策 - ★财会理论文章 - 中国财税群论坛 会计|财会|财务|财税|税...3.做好应收账款日常管理，加强催收力度 首先，企业财务部门应按赊销客户名称进行明细核算，定期统计客户的赊销金额、账龄及增减变动情况，信用部门也要经常计算账款回收期、账龄结构、逾期账款率、坏账率等指标，并将结果反馈给企业主管领导，为评估、调整客户的信用等级、信用政策提供依据，同时也能了解赊销总情况。 |
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