【精华答疑】餐饮业营改增的增值税计提问题

2016-06-21 中税网

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提问：　　

　　我公司是一家从事餐饮住宿的公司（一般纳税人）。有住宿的客人在我公司客房住宿时消费了客房中不是免费的商品（酒水、方便面），客人在离开酒店时，和房费一起支付给酒店。我公司是否将该商品单独计提17%的销项税? 我们当地税务局税管员要求我们单独核算并按17%的税率计提销项税。另外我们餐饮部客人消费酒水等商品是否也单独核算并计提17%的销项税?

　　专家回复：

　　单独消费的烟酒应当单独核算，按照17%计算。餐饮现场消费的酒水无需单独核算。