公司股权激励中律师工作

昵称32659799 2016-07-09

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中共十六届三中全会通过了《关于完善社会主义市场经济体制若干问题的决定》，将劳动分为简单劳动和复杂劳动，鼓励管理、技术等作为要素参与分配，并强调要进一步健全公司法人治理结构，为高新技术企业实施股权激励提供了政策根据并指明了方向。专业律师在设计股权激励方案时，应针对企业的实际情况，结合企业的需求，规范履行相应手续，特别是对上市后的高新技术企业实施股权激励，应按照相关规定履行审批备案、信息披露等程序。具体到实际业务中，律师要针对客户企业的实际情况进行全面分析，设计相应股权激励模式。根据企业规模大小、部门人员结构、业务发展现状及预期等因素，做如下工作：

一、尽职调查

1.尽职调查原则

专业律师应对拟实施股权激励公司进行深入尽职调查，核实前期接洽阶段获取的相关信息，使得专业律师能够在信息充分的情况下制作可行的股权激励方案。专业律师可以根据实际情况，在符合法律、法规的情况下对于尽职调查的具体内容作适当增加和减少。

2.收集信息

股权激励操作的前期接洽工作是必备的，专业律师可以初步明确拟实施股权激励公司实施股权激励的真正意图，确定下一步的操作方向。专业律师在前期接洽阶段的法律服务主要有：

①收集拟实施股权激励公司的公开资料和企业资信情况、经营能力、人员构成等信息，在此基础上进行信息整理和分析，从公司经营的市场风险方面考查有无重大障碍影响股权激励操作的正常进行。

②综合研究相关法律、法规、企业政策，对股权激励的可行性进行法律论证，寻求相应激励的法律依据。

③就股权激励可能涉及的具体行政程序进行调查，例如是否违背我国股权变更、国有股减持的政策法规，可能产生怎样的法律后果;是否需要经当地政府批准或进行事先报告，地方政策对同类激励方案有无倾向性态度。

3尽职调查内容

(1)拟实施股权激励公司设立及变更的有关文件，包括工商登记材料及相关主管机关的批件。

(2)拟实施股权激励公司的公司章程、议事规则、规章制度。

(3)拟实施股权激励公司的股权结构。

(4)拟实施股权激励公司的组织机构。

(5)拟实施股权激励公司的主要业务及经营情况。

(6)拟实施股权激励公司最近2年经审计的财务报告。

(7)拟实施股权激励公司全体人员构成情况及现有的薪酬政策、激励策略和薪酬水平，包括但不限于管理人员与技术、业务骨干的职务、薪金、福利;其他人员的职务、薪金、福利等。

(8)拟实施股权激励公司现有的激励制度和绩效考核标准，实际运行的效果及存在的主要问题。

(9)拟实施股权激励公司与职工签订的劳动合同、保密协议、竞争限制协议等。

(10)启动股权激励的内部决策文件，包括但不限于本公司股东会或董事会决议、上级主管部门的文件、中央及地方相关的股权激励政策等。

(11)拟实施股权激励公司实行股权激励的范围、对象、基本情况、拟实现目标及初步思路。

(12)拟实施股权激励公司对股权激励的基本要求及针对性要求，例如操作模式、实施期间、股权归属方式、激励基金的提取条件、计划的终止条件等。

(13)拟实施股权激励公司认为股权激励应关注的重点问题和可能的障碍。

(14)制作激励方案所需要的其他资料。

二、律师帮助企业起草《股权激励计划》

1、定人——确定激励对象。受激励对象可以是核心技术人才、管理骨干等,由公司实际控制人及董事会根据企业的实际情况来具体确认受激励的对象。

2、定股——确定合适股权激励工具。实际控制人让渡股权(股权转让)、公益金转增股权、分红权(受激励对象没有实际股权)、岗位股权(随岗位设定)、业绩股权(实现业绩指标为基础，此股权兑现的越多，股东回报就越高)、股票期权(未来可行使的股权)等，以及可以若干方式配合使用。

3、定量——股权激励计划中的数量。《股权激励计划》中要明确股权激励计划拟授予的权益数量、所涉及的标的股票种类、来源、数量及占上市公司股本总额的百分比;若分次实施的，每次拟授予的权益数量、所涉及的标的股票种类、来源、数量及占上市公司股本总额的百分比。

4、定价——股权激励计划中的价格。针对不同激励方式要确定不同的购买股票方式，如：员工现金购买、动用公司公益金、员工奖金扣除、公司大股东提供无息借贷、预支分红，等等，可以几种方式配合运用。

5、定退——退出机制。员工离职、伤残、死亡、公司裁员、公司合并、分立、解散等情况下，员工持有的股权如何处理，是否由公司按一定价格收回，是否可以继承，是否可以转让，转让范围等等，能够预知或不能预知的相关法律事项等。

6、定管——管理机构。公司成立专门机构对股权激励计划运作进行管理，管理激励方案实施中的日常事务，定期进行公司经营情况沟通以保持激励作用、计划的调整及实施等。

三、律师帮助企业制定《股权激励实施程序及管理制度》

1.行权方法及过程

规定不同股权激励办法下的行权方法及过程，员工与企业之间的互动程序，如，公司针对股权激励发布通知或公告或召开会议，对股权激励设定时间段，在该段时间内，符合激励条件的员工根据要求向管理机构提出申请，明确欲购买股权之额度，管理机构根据申请进行汇总，符合条件的按程序进行确认，并规定现金交费期限、公益金转增时间段、分红权预期收益期间、期权行权具体期间等等，同时形成正式文件向每一名提出申请的员工进行确认。之后按确认文件进行相应股权安排，需要办理章程变更的形成章程修正案并工商变更。

2.分红过程

明确公司年度是否分红及分红比例的依据，分红决议的做出及调整，针对每一不同类别的员工股具体实施。

3.约束机制

这是与激励相对应的重要环节，即退出机制和违约责任。根据企业的需要设计若干员工股权的退出机制，以实现有限公司的人和特性，使公司股权不会流于外人。

4.管理机构设置

应设置管理股权激励事宜的管理机构，规定由公司哪些人员组成管理核心以及机构职责之中各项事务的操作规程。

四、起草《股权激励协议》

针对不同公司不同类别激励方式，出具不同《股权激励协议》对激励对象的权利义务进行非常明确详实的规定，确保激励作用，也确保科学的约束。尤其期权，要针对不同人员设计具体的授权时间表、行权期限;可以加入预支分红等要素，据不同人员而定。

五、股权激励方案的审批

股权激励方案要经过审批：

1.董事会、股东(大)会表决通过的决议;

2.涉及国有资产处置的，需报国有资产管理部门审查和批准;