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2016-07-15
铁西国税
一、老网上办税服务厅申报相关问题 （一）企业所得税 1、问：跨地市、县区总机构在网上申报企业所得税时提示“接口访问错误,CODE=3,返回信息=000,返回信息=系统内部异常,原因=调用系统服务出错,异常所在server名hxhd_lnst_svr007，异常原因：1010030092000002:出现系统级异常，需联系系统运维人员进一步分析处理,ID=377CA3020BAE40E2E0534810116440E2”字样。 答：我省对跨地市、跨县区总机构不要求报送汇《汇总纳税分支机构所得税分配表》。但由于金三系统的申报规则此表是必报表，接口有时要求纳税人报送此表。 在没有新规定明确前，暂按以下方法处理：填报《汇总纳税分支机构所得税分配表》，将“总机构分摊所得税额”栏填写成与“应纳所得税额”栏税额一致且与主表第28行本期数一致，总机构行的“分支机构分配税款额”栏填0，分支机构行的“分配税款额”栏填0。然后填写“总机构纳税人识别号”、“分支机构纳税人识别号”、“分支机构名称”，保存。再进行正式申报即可。 2、问：原网上申报的“扣缴存款利息个人所得税”模块怎么没有了。 答：老网报暂时未开发此项申报，可以去大厅前台申报或者使用新网厅进行申报。 （二）增值税 1、问：点击增值税报表时提示“接口访问错误，CODE=3，返回信息=000，返回信息=系统内部异常，原因=调用系统服务出错。当前纳税人申报属期内不存在有符合条件的税（费）种认定信息，请通过税（费）种认定功能进行查阅！” 答：进入金三“税（费）种认定信息表”模块。（1）查询企业是否存在有效的税种信息，如果没有，进行税（费）种认定，进入管理服务平台同步信息，一小时后进入网报进行申报。（2）是否存在多条有效税种信息，保留正确的税种信息，删除重复的，进入管理服务平台同步信息，一小时后进入网报进行申报。 2、问：进行小规模纳税人申报时，保存时提示主表第2列第1行必须等于附表一第8栏不含税销售额。 答：首先确认该企业是否发生应税服务行为，如果没有应税服务销售额，只有货物销售额，无需填写附表一。 3、问：进入网上申报提示“您的数据不完整，请与服务单位联系更正”，看不见申报表。 答：进入管理服务平台同步信息，稍后重新进入网上申报。 4、问：纳税人4、5月为小规模纳税人，6月变为一般纳税人，按要求所属期4、5月要申报增值税小规模纳税人申报，所属期6月要报增值税一般纳税人申报，能通过网上申报进行申报吗？ 答：不能，只能去前台进行申报。所属期7月起可以使用网上申报进行申报。 5、问：老网报管理服务平台创建纳税人时提示“该纳税人识别在《征管系统》中不存在”，怎么处理？ 答：变更为一照一码后，未在金三“税号变更纳税人识别号（社会信用代码）”模块进行维护。应将新号填写进下图黄色处。 6、问：如果申报错误，企业是否可以自己删除修改报表？ 答：老网报申报撤销修改规则： （1）除财务报表以外其他报表，申报成功写进金三，金三里未作废也未修改过的，可以通过撤销报表撤回，纳税人可重新填报。 （2）比对未通过，在管理服务平台里的报表，企业不可以自己撤销，需要税务端在管理服务平台撤销。 （3）如果金三里做过修改或者删除的，所有申报纳税人均不能撤销，无法在老网报进行修改，只能在金三修改。 （4）财务报表不支持纳税人端修改重报，只能从金三里更正或者作废，作废后老网报也无法再次申报，只能金三录入。 7、问：老网报的申报表累计数不能带出数，是灰的没法填，如何处理？ 答：使用IE8以下版本的浏览器，尽量不要使用360浏览器。 （三）消费税 1、问：在老网报进行消费税申报时，没有消费税报表，如何处理？ 答：进入金三查看消费税是否为按季申报，老网报只支持按月申报的消费税，按季申报的不支持。可以到前台进申报或者使用新网厅进行申报。 （四）财务报表 1、问：财务报表中的本期金额、上期金额等如何填写？ 答： 会计准则类财务报表“本期金额”为本年累计金额，“上期金额”为上年同期金额。 小会计准则类财务报表的“本月金额”为本月（季）金额，“本年累计金额”为本年累计金额。 二、新网上办税服务厅申报相关问题 1、问：新网厅申报，是否也有税务端的管理服务平台？ 答：没有。企业端申报成功后，直接写进金三。 2、问：如果申报错误，企业端是否可以自己删除修改报表？ 答：如果申报错误，除财务报表以外的其他报表，均可以在企业端对已经申报成功的报表进行删除修改。网上申报→勾选想要删除的报表→点击“删除申报记录”。 如果金三中的报表已经被作废，网上申报→勾选想要删除的报表→点击“修改数据”，即可进行修改并重新上报。 3、问：新网厅财务报表申报数据错误，如何修改重报？ 答：财务报表不支持纳税人端自行修改，需要税务人员在金三里作废财报后，纳税人端才可以删除财报重新填报。 财务报表在局端作废后，纳税人端，选择财务报表，点击修改数据，提示修改功能已开启，就可以重新填写申报。 或者纳税人也可以去办税厅前台录入。 4、问：新网厅的登录密码忘记了如何重置？ 答：新网厅密码重置暂时只能联系百望的运维人员进行修改，后期会根据业务需求，省局统一进行权限设置。 5、问：使用新网厅进行一般纳税人申报时，附列资料二第5行的“海关进口增值税专用缴款书”数据如何自动带出？ 答： 纳税人需要在“海关缴款书采集报送”模块对取得海关缴款书进行采集上传，次月1日在“海关稽核结果通知书查询打印”模块下载比对相符的海关稽核结果通知书。 6、问：新网厅增值税一般纳税人报表申报成功后，为何没有实现远程清卡？ 答：（1）申报成功后，无论是否有应纳税额，均应点击“实时扣款”按钮，触发一窗式比对，才能实现远程清卡。 （2）是否进行了远程抄报税，如果没有，应先进行远程抄报税，再点击“实时扣款”按钮进行一窗式比对，实现远程清卡。 （3）如果企业已经携带税控盘（金税盘）到大厅前台进行手工清卡，应先在金三申报更正模块做一下保存操作，触发一窗式比对，比对相符的，才能在防伪税控中给企业进行手工清卡。 7、问：在新网厅进行小规模纳税人申报时，附列资料5%征收率栏次为灰色，无法填写，如何处理？ 答：查看金三中是否有5%征收率的税种，如果企业确实有该项业务，应在金三中进行税种核定。 8、问：为什么网厅申报财务报表时累计数、上期数带出出来？ 答：财报累计数、上期数带不出来是因为金三并没有迁移财报的数据，企业自己填写一下就可以了！勾选报表上方的修改累计数据、修改上期数据就可以填写了。 税务人员在金三申报征收的“资料报送与采集”中，查询纳税人信息，点开已经报送的申报记录，上面有作废。 9、问：纳税人4、5月为小规模纳税人，6月变为一般纳税人，按要求所属期4、5月要申报增值税小规模纳税人申报，所属期6月要报增值税一般纳税人申报，能通过新网厅进行申报吗？ 答：不能，只能去前台进行申报。所属期7月起可以使用新网厅进行申报。 10、问：新网厅有填表说明么？ 答：有，报表右上角有个按钮，点击即可查看。 三、新网上办税服务厅发票验旧相关问题 1、问：新网厅手工验旧模块需要CA才能使用么？可以验旧哪种发票？验旧的数据还需要税务人员在前台接收么？ 答：（1）此模块不需要CA就可以使用。 （2）只能验旧正常开具的辽宁国税通用剪贴发票。 （3）正常开具发票的验旧数据直接写入金三，无需税务人员接收。 2、问：那作废和负数的辽宁国税通用剪贴发票可以在新网厅验旧么？ 答：可以。作废和负数的需要有CA的用户在涉税事项模块进行审批验旧，双定户可以没有CA也能使用涉税事项模块。 需要注意的是作废和负数剪贴发票通过涉税事项模块提交后，税务人员需要审批，才能提交进金三里。 没有CA的用户可以到大厅前台办理验旧。 3、问：纳税人应用新网厅，验旧发票时数据输入错误，这种情况怎么处理呢？ 答：新网厅验旧，是直接写进金三系统，如果数据输入错误，只能是税务人员在金三里进行撤销。 4、问：使用定额发票的纳税人可以使用新网厅进行验旧么？ 答：可以。定额发票可以通过涉税事项模块进行验旧，不用CA即可使用。验旧数据直接写入金三。 5、问：那么其他发票如何验旧？ 答：（1）增值税专用发票、增值税普通发票、机动车发票，以报代验。 （2）通用机打发票通过开票软件验旧。 （3）二手车发票暂时只能去前台验旧。 6、问：为什么使用新网厅手工验旧模块，带不出来发票信息？ 答：在金三中查看企业是否有剪贴发票的票种。 |
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