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原创
2016-10-28
擎天全税通
擎天全税通
以下是擎天培训讲师特别整理的金税三期申报功能变化及差异说明，内容的豪华等级堪比一场培训课程，11月报税期马上就来了，建议先收藏后仔细阅读！有哪些疑问，可在下方留言，培训讲师会挑选部分有代表性的问题作出解答哦！ 金税三期 申报步骤介绍 增值税一般纳税人应“先报税、后申报”，即先完成增值税发票新系统的抄报税。 申报顺序：月初登录开票系统，点击“上报汇总”（系统一般会自动上报）——隔天在网厅或电子税务局申报增值税——再次登录开票系统清卡。 注：抄报税成功不等于清卡成功 登录开票机，将上月开具的所有发票信息汇总上报，报税数据要完整。 税局服务器上传企业申报月开具过的所有发票信息。 在月初首次启动开票系统时系统自动执行“上报汇总”，不需手工操作。 金税盘： 未上传发票查询路径： 【发票管理】—【发票查询】 查看我企业发票对应的报送状态，如状态为未上传状态，需要选中该条数据点击【发票上传】。 税控盘： 未上传发票查询路径： 【发票管理】—【未上传发票查询】 如查询到发票，则说明我企业还有未上传的发票，需点击上传。 报税后隔天才能申报，所以提醒大家尽量提前报税后隔天申报。如果申报期最后一天才报税的话会造成逾期申报。 查看回执（网上办税厅） 涉税查询（电子税务局） 查看是否申报成功。 企业如何判断是否已经完成清卡？ 金税盘：通过【报税处理】→【状态查询】→【增值税专用发票及增值税普通发票】界面中查看，如果“锁死日期”和“抄税起始日期”是下个月份，且“报税资料”为‘无’，则企业已完成抄报税，且已清卡。 税控盘：【系统设置】-【税控设备设置】-【税控设备状态信息】中“开票截止时间”是否顺延至次月抄报税截止日期，如是即表示返写成功，如没有返写成功，可手工操作“报税处理-抄税管理-网上抄报”-点击返写按钮，之后可再次确认返写操作是否成功。以上操作需在每月申报期内完成。 网上办税厅 申报功能变化及操作差异 主要用于基础数据的获取：生成纳税人应申报报表及发票认证信息、抄报税等相关数据。 主要获取将要申报的A12 （增值税已认证明细表） /A13 （税控发票已抄报税明细表）的数据。 A12（增值税已认证明细表）—数据来源于企业申报月的已认证数据； A13（税控发票已抄报税明细表）—数据来源于企业在开票系统中的上报汇总数据。 备注： A12表的数据，企业要分清进项的用途，用于增值税附表二相关数据的填写，A13表，将用于附表一相关数据的填写。 注：若企业进入网厅后，看不到A13表，建议不进行申报。 填报顺序：附表一、附表三、附表五、本期抵扣进项税额结构明细表、附表二、附表四！最后填列固定资产进项税额抵扣情况表及主表！ 附表一：本期销售情况明细 “销售额”人工调整范围±1元，“销项税额”人工调整范围±10元。 “开具税控增值税专用发票”、“开具其他发票”和“未开具发票”等其他数据，由纳税人根据实际情况手工录入。 附表三：应税服务扣除项目明细 本表用于填写增值税差额征税扣除项目明细信息。 说明：本表第1列中应填写价税合计额。 附表五：不动产分期抵扣计算表 本表由分期抵扣不动产进项税额的纳税人填写。
附表二：本期进项税额明细 说明： 1、页面左上角“辅导期纳税人标志”，“N”为非辅导期纳税人，“Y”为辅导期纳税人。 2、《增值税已认证明细表》中的抵扣信息可以自动生成到《增值税纳税申报表附表二（本期进项税额明细）》中的相应栏次。纳税人必须按照规定把“其他不得抵扣”和用于“外贸退税”的专用发票“份数”、“金额”、“税额”整理汇总后，人工填列在第26行“本期认证相符且本期未申报抵扣”栏中。各栏次修改后的数据不得大于《增值税抵扣明细表》中的相关数据。 3、附表二中发票份数栏原先不设置监控，现必须为非负整数。
【再次提醒】必须按照规定把“其他不得抵扣”和用于“外贸退税”的专用发票“份数”、“金额”、“税额”整理汇总后，人工填列在第26行“本期认证相符且本期未申报抵扣”栏中。 纳税人无需对发票状态（专用发票抵扣、其他不得抵扣、外贸退税等）进行维护。 生产型的出口企业在网上办税厅不再报送下列报表（何时会恢复报送待国税局通知）： （1）902 生产企业进料加工抵扣明细表； （2）903 生产企业出口货物征（免）税明细主表； （3）904 生产企业出口货物征（免）税明细从表； （4）905 国际运输征免税明细数据； （5）906 研发、设计服务征免税明细数据。 网厅不用再导入SB文件，所以附表二第18栏免抵退税办法不得抵扣的进项税额需要企业自己手工填写。根据当期申报的单证齐全数据计算填写。
4、纳税人购进农产品取得的普通发票，暂不需要采集发票信息，进项税额直接人工填列在《增值税纳税申报表附表二（本期进项税额明细）》第6行和《本期抵扣进项税额结构明细表》第4行。 5、纳税人先填写本表第35行“本期认证相符的税控增值税专用发票”的数据，本表第2行“其中：本期认证相符且本期申报抵扣”自动生成。 先填列第35行数据：
第2行数据自动同步：
6、附表二与“进项税额结构明细表”会进行数据比对，附表一与附表三会进行数据比对，如数据不一致，则不允许保存报表。 附表四：增值税纳税申报附列资料 本表用于填列增值税税控系统专用设备费及技术维护费、分支机构预征缴纳税款、建筑服务预征缴纳税款、销售不动产预征缴纳税款、出租不动产预征缴纳税款数据。纳税人根据实际发生情况填写。
填列后，主表第28行会自动同步，主表该栏次不可修改。
说明：本表第一行“增值税税控系统专用设备费及技术维护费”同时填列在主表第23栏中。 固定资产进项抵扣情况表 本表所称的固定资产是指当期可以抵扣的固定资产。
注意，海关进口增值税专用缴款书栏填写当期采集并申报抵扣的进项税额。辅导期一般纳税人要在比对相符并申报后，在抵扣当月才能填入此表。
增值税一般纳税人减免税申报明细表 本表由享受增值税减免税优惠政策的增值税一般纳税人填写。 点击“新建记录”，添加减免税申报明细数据。若无数据，请点击“本表为空”，返回主界面。
减免税明细表：注意其中做免税项目用时的进项税额转出，填写在附表二14栏免税项目用 增值税纳税申报表主表 补充填写主表中的相关，确认增值税申报表附表填写无误后，点击“保存报表”，完成《增值税纳税申报表（一般纳税人适用）》报表的填报。
申报表填写完成，确认无误后，点击正式提交申报。
使用网上办税厅用户，正式提交时会自动进行一窗式比对。
1）若有数据错误，网厅会有出错提示，企业需注意核对，确认无误再进行提交； 2）所有表格填写完成后才会能看到“正式申报提交”按钮，否则看不到； 3）看到一窗式比对结果：通过！可以继续申报！ 重要提醒：纳税人应保证申报数据准确无误，申报成功后，金税三期系统自动进行数据比对，如果申报数据与发票抄报税数据、发票认证（或勾选确认）数据比对不符，税控设备将被锁卡，影响纳税人正常开票。 江苏国税电子税务局 申报功能变化及操作差异说明 1.申报界面由原来的横向菜单展示优化成切换菜单，减少页面切换操作。 2.增加增值税一般纳税人一窗式比对功能。
1.财务报表差异 （1）财务报表是根据金三财务会计制度备案模块中鉴定的财务，会计制度进行推送。 （2）财务报表新增事业单位，银行、保险，证券、担保，农民专业合作社，非营利组织这七类报表。 2.增值税申报差异(一般纳税人申报表） （1）附表一中增加“销项发票区”，企业操作后，附表一“开具税控增值税专用发票”中“销售额”、“销项（应纳）税额”的数据由系统自动带入，其他类型发票的销售额需人工填写。
（2）附表一的第2、4、6、8、14列（销项（应纳）税额）开放可修改。“销售额”人工调整范围±1元，“销项税额”人工调整范围±10元。 （3）附表一的第12列（应税服务、不动产和无形资产扣除项目本期实际扣除金额）不能手工填写，必须根据附表三有关行次自动带入。 （4）附表二的填写顺序是先填写35行（本期认证相符的增值税专用发票），然后填写26行（本期认证相符且本期未申报抵扣），表中第2行（其中：本期认证相符且本期申报抵扣）是根据35-26自动计算得出。附表二中发票份数栏原先不设置监控，现必须为非负整数。 先填列第35行数据：
第2行数据自动同步：
纳税人先填写本表第35行“本期认证相符的税控增值税专用发票”的数据，本表第2行“其中：本期认证相符且本期申报抵扣”自动生成。 如26行有数据，则根据35-26自动计算得出。
35，26，2栏无需手工填写，在企业勾选进项发票后自动带出，但可修改，18栏数据也无需手工填写（所以企业需导入SB文件）。 擎天数据导入（生产企业导入征免税数据） 路径：通用功能→擎天出口报表导入→导入
导入后进入申报页面，选择[015]生产企业进料加工抵扣明细表：
点击保存：
数据自动进入附表二第18栏：
电子税务局中的认证数据在附表二中的数据准备区中:
点击数据准备区，进入认证数据准备区，导入数据后35栏、26栏数据可以自动导入到表格中。
点击查看明细数据，可以通过勾选维护发票的状态（专用发票抵扣、其他不得抵扣、外贸退税）。
选择完发票状态后，点击导入将数据导入附表二：
（5）增值税减免税申报明细表中免税额自动带出可修改。
（7）出口退税企业申报表已经审核，则不能进行删除。 （8）一般纳税人一窗式比对未通过但是强行保存的申报表，不能进行删除。 擎天全税通整理发布，转载请注明出处。 |
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