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绿城集团 成本管理体系培训 一、成本管理体系总体优化方案说明 房地产企业的利润=土地溢价+销售溢价+品牌溢价+管理溢价 随着房地产行业逐渐规范和竞争加剧，房地产企业开始重视内部资源的整合 成本管理是全过程、全方位、全员的管理 明确成本管理“三全”：全过程、全方位、全员 从房地产开发价值链来看：成本管理贯穿着从项目拓展到产品实现的全过程； 从成本构成来看是从拓展到营销所有成本，是全方位； 从控制成本的开发公司的人员来看是全员。 房地产开发价值链模型 工程成本是房地产企业在项目开发过程中成本控制的重点 总体优化思路：强化前端，加强中端，完善后端 完善并形成系统化、规范化的成本管理体系，实现PDCA闭环管理，并具有可实施性 强化目标成本管理：是本次优化的重点，通过增设方案版目标成本，加强项目前期的成本预控 从专业角度进行精细化设计，以期为开展全员成本管理提供一套可实施落地的方法和工具 成本管理体系实施安排 成本科目主要优化点及价值说明（1） 成本科目设置原则 成本科目分类
职责分工
成本科目成果
合约规划主要优化点及价值说明（2）
标准工程合约规划的工作意义
标准工程合约规划制定原则
标准工程合约规划的制定与管理
完善集团标准合约规划，并与成本科目和财务核算科目对接
项目工程合约规划制定原则
项目合约规划的流程
项目合约规划编制细则：一拆多
项目合约规划编制细则：多合一
项目合约规划编制细则：跨科目多合一
项目合约规划编制细则：删除合同
项目合约规划编制细则：新增合同
项目合约规划编制细则：多合同拆多合同
项目合约规划编制细则：规划合同下移
项目合约规划编制细则：其他情况说明
目标成本前置，多阶段制定目标成本，方案版作为基准版，并设定管理目标，同时为后续设计及采购成本管理提供参考
目标成本——形成过程
目标成本主要优化点及价值说明（3）
目标成本定义及编制时间
各版目标成本编制的条件及作用
目标成本管理原则
目标成本管理原则
可研版目标成本
定位版目标成本
方案版目标成本
方案版目标成本
施工图目标成本
竣工成本测算
目标成本修订
项目目标成本、合约规划评审会
会议输出成果
加强动态成本监控：开展动态成本预警及强控管理，无效成本及动态成本分析 成本管理体系中端主要优化点及价值说明（4）
动态成本概念 动态成本预警 预警通知书与解除 动态成本强控 强控报告与解除
动态成本变化原因 动态成本月报和现金流量月报
无效成本管理-无效成本分类
建议在保证产品品质的前提下，逐步开展限额设计、成本对标分析和设计优化评审，以减少无效成本
限额设计、成本对标作业流程
限额设计指标：建议分阶段建立限额指标，由少到多，积累经验，逐步完善
成本对标
超标处理报告
2.设计阶段成本优化评审：对设计各阶段影响成本的各种方案，在保证产品品质的前提下开展成本优化评审，提出优化建议
成本评审表优化
责任成本主要优化点及价值说明（7）
形成分工负责、有机协调的成本管理体系，提高全员的成本管理意识及水平
责任成本与激励
成本后评估主要优化点及价值说明（8）
评估内容
项目后评估模板
成本信息库主要优化点及价值说明（9）
目标成本信息库
经济指标信息库
材料设备价格库
战略采购主要优化点及价值说明（2）
3.战略采购8步法：形成系统的战略采购体系
战略采购——采购方式分类
1.战略采购规划
1. 年度战略采购规划-产品适用性分析
2. 战略采购年度计划
3. 单项战略采购策划
4.产品研究
5.潜在供方调研评估
6.合作建立
8.战略供方管理
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