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2.3 理财投资合作机构 （1）是否存在委托非金融机构作为理财投资合作机构对理财资金进行投资管理，或者理财产品投资非金融机构发行的产品的情形； （2）是否对理财投资合作机构实施名单制管理，建立了合作机构准入标准和程序、存续期管理、信息披露义务及退出机制。 3. 资金投向方面 3.1 债权资产投资 （1）是否存在理财产品直接投资信贷资产，直接或间接投资于本行信贷资产及其受（收）益权的行为； （2）是否存在面向非机构客户发行的理财产品直接或间接投资于不良资产、不良资产支持证券或不良资产受（收）益权的行为； （3）是否准确统计理财资金非标准化债权资产的规模，以及该项资产余额在任何时点是否超过理财产品余额的35%或本行上一年度审计报告披露总资产的4%； （4）是否比照自营贷款管理流程，对非标准化债权资产投资进行投前尽职调查、风险审查和投后风险管理； （5）是否按照规定向投资者充分披露理财产品投资非标准化债权资产的情况。 3.2 权益类资产投资 是否存在面向一般个人客户销售的理财产品投资权益类资产的行为。 3.3 隐性担保或回购 是否为非标准化债权资产或股权性资产融资提供任何直接或间接、显性或隐性的担保或回购承诺。 4. 保本型理财产品管理方面 是否对保本型理财产品准确进行会计核算，按照存款管理并纳入存款准备金的缴纳范围。 （三）信托业务 1. 信托公司内部或信托公司之间的不当交易方面
2. 信托公司与银行之间的不当交易方面 （1）信托公司与银行开展各项业务合作时，是否存在未以合同形式明确各参与方风险管理责任、可能导致法律纠纷或投资者投诉的情形； （2）与银行开展代销业务合作时，是否存在名义上由银行代销主动管理类信托产品，实际上由银行主导相关项目的选择、尽职调查、审批以及贷后管理，并与代销银行签订隐性回购条款的情形；
3. 信托公司与其他资管机构（证券基金期货经营机构、保险机构及其持牌资管子公司）之间的不当交易方面
4. 信托公司与非金融机构之间的不当交易方面
三、不当激励方面 （一）考评指标设置
（二）考评机制管理
（三）薪酬支付管理
四、不当收费方面 （一）收费行为规范 （1）向客户收取服务费用时，是否有对应明确的服务内容，是否存在无实质性服务、未提升实质性效率的收费项目，以及多收费、少服务，超出价格目录范围收费的行为； （2）是否存在以贷转存、存贷挂钩、以贷收费、浮利分费、借贷搭售收费、一浮到顶、转嫁成本等七类附加不合理贷款条件的违法违规行为； （3）是否严格执行政府指导价（政府定价）目录和收费规定。 （二）价格信息披露 （1）是否制定收费价目名录并按规定统一收费项目名称等要素； （2）是否按照规定在本行营业场所和网站主页等醒目位置及时、准确公示本行实行政府指导价、政府定价和市场调节价的服务项目等； （3）本行提高市场调节价收费水平或新设市场调节价收费项目前，是否至少提前3个月进行公示； （4）本行为客户提供服务时，是否事前告知相关服务项目、服务价格、优惠措施（含生效和终止日期），并在客户确认接受该服务价格后，提供相关服务。 （三）内部管理程序 （1）是否由总部统一制定和调整本行实行市场调节价的收费项目，并按照监管规定的程序实施； （2）是否指定一个部门牵头负责服务价格管理工作，并建立了服务价格内部审批制度； （3）是否建立了明确的价格行为违规问责机制和内部处罚措施； （4）是否建立了服务价格投诉管理制度，明确客户投诉登记、调查、处理、报告等事项的管理流程、负责部门和处理期限；是否设立统一的投诉电话、书面投诉联系方式等渠道并醒目公示。 券商资产管理业务交流平台（zg240308640） 原“资管视界” |
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