【干货】21个案例掌握授信方案“量体裁衣”式设计

lwdalian 2017-05-30

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编者按：现代商业银行营销已经从单一标准化授信产品的提供，发展为根据企业采购、销售、经营管理等个性特点，将各类授信产品嵌入到企业产业链中，为企业设计个性化的金融服务方案，为客户提供切实的价值增值，在服务客户的同时达到获取银行经营利润的目标。信贷项目绝不仅是某个单一授信产品提供，而是一个整体方案，方案最大的好处在于将银行信贷产品嵌入客户的产业链，实现与客户经营需要的完整对接，而且银行清楚信贷资金的用途和授信的准确风险度。

银联信《商业银行企业授信方案及营销实训》从客户经理营销实务与授信方案的角度展开论述，精选21个授信案例剖析授信流程引导读者逐步掌握授信业务分析的思路和方法，提高对业务整体分析能力及运用和管控的能力，对客户经理、风险经理、授信管理人员、财务人员在实务操作中都有较强的指导作用。

以下为书中案例的分析样本：

案例精读

某煤电有限责任公司申请综合授信额度17.56亿元（敞口17.56亿元），信用方式。

【案例背景】——客户背景、授信背景、授信基本安排

客户背景——公司股权结构、组织架构、基本经营范围明确

某煤电有限责任公司（以下简称“A煤电”）成立于2005年6月28日，由B矿业（集团）有限责任公司和C省能源集团有限公司共同出资建设，双方出资比例各为50%，首期注册资本2亿元。公司股东于2012年12月20日变更为B矿业集团电力有限责任公司和F电力股份有限公司（C省能源集团有限公司），2013年7月公司股东增资77700万元。公司注册资本与实收资本均为304924.4665万元，双方出资比例仍为50%。法定代表人为王某。

经营范围：火力发电及销售，粉煤灰销售，煤炭生产、洗选及销售，煤矸石销售。

授信背景——公司授信额度、信用状况核查

（1）申请人在该行已有授信额度4.96亿元。其中：短期贷款与国内延期信用证、买方押汇组合授信额度2.4亿元；项目贷款2.56亿元，用于D电厂一期建设，截至2013年9月末，贷款余额为2.44亿元。公司目前均能按时还本付息，无逾期记录。

（2）截至2013年6月末，该公司短期借款合计21.50亿元，长期借款合计41.20亿元。

（3）公司暂无或有负债。

申报授信——授信额度安排

该公司此次申请综合授信额度17.56亿元（敞口17.56亿元），具体安排如下：

（1）组合授信额度5亿元（敞口5亿元），授信期限2年，信用方式。其中：短贷额度5亿元，用于公司生产经营周转，利率为基准下浮10%且不低于同业水平；国内延期信用证和买方押汇额度各5亿元，业务期限6个月。

（2）固定资产贷款2.56亿元，用于D电厂一期项目建设，业务期限、担保方式和还款计划等仍按照原授信执行。

（3）新增固定资产贷款10亿元，用于D电厂二期项目建设，业务期限15年，担保方式为信用，利率为基准下浮10%且不低于同业水平。

【案例解析】——案例全流程分解，明确业务要点

该案例为发电企业向银行申请流动资金、贸易融资和一般固定资产贷款等综合授信额度，该类业务调查和审查内容除了一般性客户的授信业务要求以外，还应放在以下要点上：

借款人应该符合该行业一般固定资产贷款的授信对象及其条件

该公司主营电力的生产和销售，行业归属为火力发电业，规模为大型。据客户经理调查及征信材料显示，该企业无环保处罚记录，属环保合格客户，环评分类为绿色三类。

借款人目前经营情况

借款人作为B矿业（集团）有限责任公司和C省能源集团有限公司的合资公司，具有合作双方优势互补的特性。2004年8月12日，H省发展和改革委员会与C省发展和改革委员会签订了“关于D电厂建设和供购电问题的合作协议”，明确了D电厂所发电量将送往C省，本项目已纳入了C省电力电量平衡计划。

借款人财务情况

该公司提供的近3年年度报告，2010～2012年由会计师事务所进行的审计，均出具无保留意见。公司提供的财务信息较为全面，财务报表质量较好。

项目概况

项目合规合法性应完备

该项目由电力设计院于2011年12月出具《D电厂二期扩建工程补充复核可行性研究》报告，此后本项目完成一系列报批手续——《建设项目选址意见书》《关于B煤电基地D电厂二期扩建工程环境影响复核报告书的批复》《关于D电厂二期扩建项目建设用地预审意见的复函》

《关于B煤电基地电厂二期扩建工程水土保持方案的复函》和《关于D电厂二期2×660MW燃煤发电工程节能评估报告的审查意见》；于2012年12月31日获得国家发改委核准批复，批复核准该项目动态总投资47.9亿元，项目资本金9.58亿元，由股东双方各按50%出资。项目的建设用地规划许可证及土地证正在办理中。