期后未入账应付账款汇总表及供应商发票测试表 6204-6【审计实务】

期后未入账应付账款汇总表 6204-6-1

被审计单位： A公司       索引号：6204-6-1                  

项目：期后未入账应付账款汇总表   财务报表截止日/期间： 2017年12月31日

编制： Ma                        复核： Fu                             

日期：2018年1月15日     日期：2018年1月15日          

从资产负债表日后的付款凭证中抽取若干张：

审计说明：

针对资产负债表日后付款项目，以付款金额超过重要性水平420万元以上的作为样本，检查银行对账单及有关付款凭证（如银行划款通知、供应商收据等），询问被审计单位内部或外部知情人员，查找有无未及时入账的应付账款。

期后未处理的供应商发票测试表 6204-6-2

被审计单位： A公司       索引号：6204-6-2                 

项目：期后未处理的供应商发票测试表   财务报表截止日/期间： 2017年12月31日

编制： Ma                        复核： Fu                             

日期：2018年1月6日     日期：2018年1月7日          

查找截至审计现场结束日未处理的供应商发票：

审计说明：

自A公司经营部原油处、物资采购部索取截至2018年1月15日止未交至财务部的供应商发票，以及对财务部询问有无截至2018年1月15日未进行账务处理的供应商发票