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来源 / 公司法务联盟 张挺，复旦大学法务管理研究的博士后 公司法务这个角色出现的时间比较晚，角色崭新。所以经常会有还未走出社会的法学生或是非法学专业的其他伙伴会问：“公司法务，到底是干什么的？” 这个问题，曾经引起了少数智慧人士的论述。经过大量的阅读，我将这些智慧观点，分为三个流派：风险观点、列举方法、涉法观点。
在之前的微信文章中，我已经描述了第一个流派“风险观点”，并予以评述： 今天，我开始介绍第二个流派“列举方法”。
第二个流派，用具体列举的方法，描述公司法务部门或法律顾问岗位（有的文献称为 “角色”）的工作内容。 公司内部法律顾问岗位的出现，迄今已经几十年，用列举的方法来描述其工作内容的文献最多，中外文献的精彩描述都有。 公司法务管理职能，最早出现于美国的大公司内部，运用列举方法描述法务职能，出现在美国学者的专著或学位论文中的有： 伦道夫·艾尔 《公司法律部——八十年代的发展战略》 伦道夫·艾尔（1989）在其著作《公司法律部——八十年代的发展战略》一书中，描述了他眼中美国公司内部律师职能的演进历史。[1]  除了对公司法律部的历史追述之外，伦道夫·艾尔对美国公司法律部的业务内容做了专章描述。其认为法律预防和法律治疗是公司法务的主要工作。 公司法务部门的具体业务包括： （1）参与制定公司计划。 这是预防的第一道防线。法律预防的典型代表是制定行动计划——订立合同、组建公司、订立遗嘱和设立信托。法律治疗的特点是诉讼、争议裁判。经营者们已经认识到一盎司的预防工作要胜过两千万美元的优秀诉讼。法务部参与公司战略决策的机会越来越多。 （2）公司法律监督。 反托拉斯监督；环境保护监督；一般法律监督（对证券规定的遵守、公司的支付实务、暴露出来的产品责任、劳动关系等）；诉讼监督。 （3）个人事务。 有很多涉及公司职员的准商业或个人问题，公司法务部可以协助处理，提供一定的帮助。譬如协助个人行使优先权，在证券交易方面的咨询，帮助审查住房买卖合同、违反交通法规事宜的咨询。 （4）非法律事务。 通常是秘书工作。总律师自己常常就是公司的秘书，负责制定董事会议事日程，进行会议记录，处理董事会的日常事务。此外，可能还会承担档案保管、保险购买、政府事务、风险经营，以及参加公司的各种委员会等。 Nelson和Nielsen(2000)描述了他们观察到的美国大公司中公司法律顾问的3种角色:[2] （1）警察（Cops）。 指公司律师的守门人、把关作用，譬如合同审核职能。 （2）顾问（Counsel）。 指公司律师将职能向管理领域延伸，充当各部门涉及法律问题的咨询者。 （3）企业家（Entrepreneurs）。 指公司律师不满足于仅仅是风险防御者的功能，还有企业家精神，将角色拓展到战略制定、经营等领域，利用其专业技术为公司创造商业价值。 美国天主教大学哥伦布法学院的Sarah Helene Duggin 教授（2007）指出了他观察到的美国公司总法律顾问的多种功能[3]： 一种是正式功能。正式功能有三： 第一是传统律师角色，即（1）法律顾问；（2）教育者；（3）公司业务的促进者；（4）调查者；（5）客户代表； 第二是“准法律角色”，即（1）合规官；（2）公司道德伦理官员； 第三是管理和法律之外的商务角色，即（1）公司法务部门经理；（2）管理外部律师；（3）公司管理者；（4）管理委员会成员；（5）战略计划者；（6）公司领导者。 另一种是非正式功能。包括（1）法律服务的营销者；（2）危机管理者；（3）裁判者等等。 Marcelo L. Garcia(2010)在其法律硕士论文中，研究了公司具备的法务管理资源，在制定竞争战略，和获得竞争优势方面的独特作用。 Garcia从竞争优势的资源观角度，认为公司的法务资源可以被用来降低了交易成本，防止竞争，最重要的是，以确保公司获得或保持持续竞争优势。这些法务资源的例子包括知识产权组合，跨司法管辖区的合同安排，和公司结构。 Garcia提出的观点是：
作者以奥林匹克全球赞助商和国际奥委会（IOC）之间的战略联盟为例，说明了公司具备的管理法律风险的资源，是公司持续竞争优势的源泉。[5] 美国威德恩大学的Krista Barbera(2005)在其博士论文中，研究了利用公司律师降低行政腐败的作用。 研究者指出，由于日益增长与公司有关的法律、规则，促使企业的决策者必须依靠公司法务的参与，安然、世通公司的舞弊事件，2002萨班斯法案和SEC的205准则，给予了公司律师新的工作范围---降低公司行政腐败。[6] 美国坦普大学的Yuan Wen（2008）在其博士论文中，做了非常有趣的实证研究。他一共做了3个实证研究，其中两个与董事会中的法务专家有关。 第一个实证是研究董事会中的法务专家，如何影响公司的信息披露政策。研究对2003年和2005年罗素1000指数组成公司构成的一个样本进行了研究，结果发现有法务专家的董事会与更保守的会计政策和更好质量的权责发生制高度相关。 第二个实证研究董事会法务专家与公司资本成本之间的关系。研究发现规模大的公司、董事会更独立的公司，其董事会里有更多的法务专家；而科技公司、不稳定性高的公司，董事会里法务专家少。结论是董事会的法务技能与公司资本成本负相关。[7] Ham, Charles G. 《关于公司总法律顾问对会计政策选择和法律风险影响的综合分析》 美国马里兰大学会计学博士Ham, Charles G.（2015），在其博士论文《关于公司总法律顾问对会计政策选择和法律风险影响的综合分析》中，向我们展示了公司法务的一个特殊作用，即法务职能对会计职能的影响。 该研究分析指出： 首先，一个有影响的总法律顾问，通常更倾向于真实利润管理，而不是应计利润管理，而且会督促公司更快地识别潜在亏损，这些都大大降低了公司大法律风险； 其次，采取激进会计政策的公司，如果总法律顾问得力，就会大大降低被SEC盯上的风险，因为总法律顾问有能力建议财务如何运用会计的自由裁量权，以避免被盯上； 第三，一旦公司因为财务报告的原因惹上官司，得力的总法律顾问能花更少的代价结案或摆平。” 该论文同时实证了资本市场更喜欢一个有总法律顾问参加公司最高层管理团队的公司，由于总法律顾问的最高管理层参与，这些公司的股票价格更高。[8] 美国克莱蒙特大学的James Jay Cook（2004）在其博士论文中，运用代理理论对公司法务职能的交易成本进行了研究。
他收集了对300多位公司全职法务律师的问卷调查。调查问题涵盖了问卷设计者认为的公司法务职能的七个不同的领域：反托拉斯/贸易监管，商业合同，知识产权，劳动/雇佣，诉讼，证券和税收。研究者对调查问卷进行了统计分析，包括一些回归分析。 其中有一个结果是，公司采购法务职能最看重的因素，是法务服务地点的便捷。[9]
美国佐治亚大学的Todd Starr Palmer（1997）在博士论文中，运用回归等方法，定量研究了公司法务职能（in-house corporate cousel）在战略决策过程中的角色。
研究检验了在不同的公司战略类型、无形资产、决策制定模式、管制环境、公司法务对风险的容忍程度等变量下，公司法务在战略决策过程中的介入程度。 研究通过对加拿大公司的总法律顾问的问卷进行统计分析。 结果证实了公司的战略决策模式、战略决策类型都会影响到法务对参与公司战略决策过程的程度，而公司是否对无形资产高度依赖，或者法务对风险的容忍程度则对法务参与战略决策的程度影响不大。[10]
中国文献，运用列举方法描述法务管理职能内容的也有，譬如： 1、李颖等（2004）认为，根据我国目前企业法律工作实际，企业法律事务管理的主要内容有： ①招标、投标与合同管理事务企业工商登记管理事务； ②投资决策、企业改制与资产重组中的法律事务； ③证券发行与交易法律事务； ④专利、商标、商业秘密保护等知识产权事务； ⑤税费征收、房地产和海商法律事务； ⑥劳动人事、社会保障和各种保险法律事务。”[11]
2、孙卿杰(2013)在其硕士论文中描述了他认为的法务管理的功能： （1）决策参与功能；（2）协同管理功能；（3）监督保障功能；（4）法律经济功能；（5）文化培育功能。[12]
3、 张永坚(2012)认为，法务管理部门的职能至少应当包括以下内容： (1) 法务管理；（2）法务顾问；(3)法务参与；（4）法务咨询；（5）法律指导；（6）法律调研；（7）法制宣传；（8）案件管理；（9）律师管理；（10）档案资料；（11）法律保健。[13]
4、健君（2016）认为，战略决策、风险控制、竞争超越和增值经营，构成了现代公司法务的核心商业价值。 虽然每个公司的行业、规模、环境、战略和文化存在着很大差别，其公司法务的职能也有很大差别，但总体来讲，公司法务围绕着此三大目标制定的业务规划方向上应该会比较正确，可以切合公司的真正需求。[14] 参考文献： [1] 伦道夫·艾尔（美）.公司法律部——八十年代的发展战略[M].北京：中国政法大学出版社，1989 [2] RL Nelson, LB Nielsen. Cops, Counsel, and Entrepreneurs: Constructing the Role of Inside Counsel in Large Corporations [J].Law & Society Review,2000,34(2):457 [3] SARAH HELENE DUGGIN. THE PIVOTAL ROLE OF THE GENERAL COUNSEL INPROMOTING CORPORATE INTEGRITY AND PROFESSIONAL RESPONSIBILITY[J].SAINT LOUISUNIVERSITY LAW JOURNAL .2007:Vol. 51:989-1041 [4] Marcelo L. Garcia. The Law as Instrument of Corporate Strategy: A Studyof Legal and Political Astuteness in Globalized and Regulated Industries [D].Canada: McGill University,2010 [5] Krista Barbera.Using Corporate Lawyers to Reduce Executive Corruptiong:A Psycholegal Perspective on MandatedReporting[D].USA: Widener University,2005 [6] Yuan Wen. Board Legal Expertise, Shareholder Activism, and CorporateGovernance[D].USA: Temple University,2008 [7] Ham, Charles G. An integratedanalysis of the corporate general counsel's impact on accounting choices and legalrisk [D] . United States – Maryland: University of Maryland, College Park,2015. [8] James Jay Cook. Organizing Corporate Legal Services: Theory vs. Practice[D].USA: Claremont Graduate University, 2004 [9] Todd Starr Palmer. The Role of in-house corporate counsel in the strategic decision making processes of organization[D]. USA: University of Georgia,1997 [10] 李颖，陈宪.我国企业发展中的法律事务管理战略[J].深圳：特区经济，2004（8） [11] 孙卿杰.论以法律风险防控需求为导向的企业法务管理[D].四川：西南政法大学，2013 [12] 张永坚.法务管理在企业中的地位[N].中国远洋报，2012-12-21（B01） [13] 健君.公司法务管理的核心价值[EB/OL].:首席法务，2016-03-31 END |
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