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而更有责任的人这样做：我在的时候，能给我爱的人尽可能好的生活；而我也无比确信，假如有一天我不在了，他们的生活不会因为我的消失而变差。 ——财策君 分享｜财富管理圈的大咖律师 于永超 来源｜财策研习社社群活动 顾问说 财富传承规划有多种方法，每个都可以用，但并不是每种方法每个人都能用到。不同的家族，不同的财产情况可以采取不同的方法和手段。 遗嘱：最常规但要求其实蛮高的 遗嘱要强调，我现在头脑清楚思维清晰，能正常理解并清楚表达我本人意愿，有行为能力。如果能去精神病医院做个精神病鉴定附在这最好了（别笑）。 遗嘱内容是重头戏。 我的财产都有什么？“财产状况”内容包括房产，详细地址，购买时间，产权证上姓名，房产号，房产共有人等。如果是共同财产，要写明共同财产中属于继承人的份额及继承人可能继承的份额。 我的继承人都有谁？“继承人”内容包括继承人姓名、身分证号码，写明每个继承人继承的范围。 “特殊情况”中要写清楚一些可能发生的特殊情况下，遗产怎么处理？比如，假如继承人先于被继承人身故，这部分财产应该给谁？因为，他去世之后我可能来不及改我的遗嘱，我预判一下，这笔财产还可以给到谁。 “法律考量”方面比如申明继承人所继承的财产是否属于夫妻共有财产？这种情况在父母给孩子留遗产时比较常见，比如不希望这笔遗产成为孩子的夫妻共有财产，而是属于他自己。 这个方面，每个家庭选择倾向不一样，我们只是从法律的角度来提醒，如果你不这样特别提示的话，那这个遗嘱所留下来的财产到了一个家庭之后就成为这个家庭的共有财产。 “有效申明”是指，需要申明此遗嘱是其本人认可的唯一有效的遗嘱。因为遗嘱可能有多个，你要说明这是到目前为止是唯一有效的，之前的遗嘱均已撤销。 还有非常重要的一点是，遗嘱需要本人手写签名，日期不要打印，也要手写日期，还要按手印。按照我们国家继承法的规定，一份自书遗嘱所有的这些内容要亲自手写。随着社会及科技的发展，司法实践中会有所调整，有判例显示只要真实有效，打印的也可以，但最有把握的还是依法“原样”处理为妥。 在财策研习社对话框里回复“遗嘱”，获取遗嘱样本。 人寿保险：让遗产清算时有急用现金 遗产进行分配，很多时候是需要现金流的。人一不在，财产可能会因为纠纷被查封，此时的隐形债务可能会给被继承人带来很大负担。即便有一大笔财产放在这，没有现金流，很多事情照样解决不了。 有个家庭由于遗产纠纷，财产冻结，妈妈一个人带着孩子，诉讼费和生活费都受到影响，本来生活品质很高的她们，生活质量一落千丈，看病都得借钱。 遗产清算时，保单不属于遗产，不能查封，所以，保单里的这笔钱在遗产清算时是一笔非常自由的财产。 过去，很多人对保单的认识，出车祸可以赔偿、报销；生病了可以解决医疗问题；去世了这笔钱留下来。但更重要的是，保单的功能不仅仅在于此，而在于它制度性和法律性的功能。 父亲买一份保单，作为投保人和被保险人，他身故之后，这个保单账户里所有的钱会变成“身故收益金”直接给到自己的儿子。整个过程没有争议，没有税收，不需要诉讼，它不用公示给世人和家人看。 在保单管理中，投保人和身故受益人是可以调整的，根据你不同的人生阶段，不同的生命周期中，你所担忧的和所要追求的财富目标做适当的调整。 如果保单对于受益人的填写并不重视，该做的传承规划没有安排到，那就会大失所望。很多人买了保单，自己知不知道买了哪些保单，哪些公司的，身故受益人是谁。这样，保单的传承价值可能得不到体现。 股东互保：不让股东家人牵扯到公司来 如果股东在这个公司里面有股权，又不希望他去世后，他（被继承人）的家人（继承人）获取股权，影响经营节奏。那就可以用股东互保制的传承安排方式来解决。
股东互保有两种购买方式，在传承安排中有所差别。 1. 公司为股东购买保单。 这是比较标准的股东互保制度。由公司出钱，给两个人买寿险，其中一人身故后，这笔保单的赔偿金就给到他的受益人。当然，去世方股权也就放弃了。 这个要通过合同的形式，不仅仅是一个保单，一定要有合同。所以，法律架构和法律在金融产品的链接是非常重要的。 2. 双方约定分红放入保单，各自去买。 这不是标准意义的互保，而是一个本土化的做法。 双方约定每年分红中百分之多少放入保单，各自去购买保单。双方要建立一个合同，合同关系确立这两份保单是约定好购买的保单，无论两人谁去世，这笔钱给到各自安排的继承人。 双方投保人要算好数额，这笔钱足以与其股权价值相当。因为，一方去世后，他在公司的这部分股权就放弃了。由于公司已经付出了代价，因此，对方可以将去世这方的股权拿走。 为什么要使用分红的形式？因为，如果直接由公司出钱，不是按分红方式的话，会面临很大风险（抽逃公司出资，侵占公司资产，挪用公司资产，偷逃税风险）。 信托：分配制度灵活度超乎想象 被继承人也可以选择和信托公司签一个协议，将钱放到信托公司里，让其协助打理。信托公司可以把钱放在银行托管，也可以找专业人士作投资顾问。 被继承人身故后，财产会按照委托人意愿分配给继承人。意愿书中可能会有遗嘱，对财产的分配进行明确规定。 这里面有两个功能很重要： 第一点，这个财产一旦放到信托里面去就属于信托财产，所以这个财产就不能去偿债务了。 第二点，未来财产的收益和分配，信托会按照他在生前所约定的时候，按照时间，按照人，按照不同条件去给到受益人。 比如，孩子考上大学，给多少钱，孩子考上哈佛大学，给多少钱。比如，全家人每年聚在一起吃年夜饭，才能领取每年的钱。比如，遗产继承人是主人的宠物，信托公司用这些钱雇机构和人照顾它。 现在，在国内很多机构在做的单一资金的信托，但是一般起点三千万以上，每年要收费。只能接受货币资金，也就是钱的传承。国际上的信托架构和基金会的架构，除了货币资金之外，古玩字画，房产股权，都可以放进来。 基金会：大富豪大家族的专属 基金会不同于信托。信托是个法律架构，不是一个组织，而基金会是一个组织，有实体。 在国内做慈善信托，解决不了税务问题，所以现在国内要做架构的话，一定要通过慈善基金会，因为慈善基金会有税务政策的减免。 通过慈善基金会再去做信托，拼接到一起，才能既解决税的问题，又解决家族传承的问题。 因为，基金会中可以聘用家族的人做管理人，大富豪往往都通过基金会解决传承和税务筹划的问题。 保险金信托：保险金理赔后的管理 问题来了，假如继承人很年幼，或者即便是成年人但掌握财产的能力不足，尽管这一笔钱锁定给他个人，但是仍然有风险，怎么办？ 这种情况，我们可以选择保险金信托，把保单和信托结合在一起。 在投保人买保单时，和信托公司签订一个合同，约定将来这笔钱要给到信托公司，信托公司再按其要求去分配这笔资产，可能是未来几十年的安排。 保险金信托在身前的作用是，委托人掌握所有权和控制权，资金可使用、可贷款，可实现部分定向传承，实现养老储备。 保险金信托在身后的作用是，个性化定向地如愿分配，规避子女挥霍巨额财富，规避子女财富被侵占，规避子女婚姻危机重新分配财富，规避监护人道德风险侵蚀家族财富。 这些要点不看，传承规划白做 瞄准目标后，树立逻辑。 我们的财富目标集中在两点，第一是财富安全，第二是财富传承。财富管理需要最后形成一个解决方案，而不是把所有零散的知识罗列在一起，把三、五个工具放在这里，而是一定要在它们之间建立一种链接，一种逻辑。 如果是传承，要从哪着手？是从被继承人本身着手，还是从其妻儿的角度？不同的高度，起点不同，逻辑也不同。因此，我们要梳理逻辑，最基础、最重要的是设计一个法律框架。 虽然在整体结构中，有很多事情我们无法安排，但针对既有身份，我们可以做出相应的财产匹配，选择能够解决问题的工具和方法，形成一套整体的解决方案。 拿到解决方案就完成了吗？我们就都幸福了吗？并不是，我们还需要追踪，定期对财产做审计，无论是保单还是信托。 因此，如果说我们的财富管理需要一个解决方案的话，要从这些维度去考量。 财富传承关键点 1. 确定每位继承人获得的财产份额 2. 确保被继承人的供养人（父母、儿子等）有足够财务支持 3. 遗产转移成本最小化 4. 为遗产提供足够的流动性 5. 确定可能的安排，为继承人保存遗产 6. 确定遗产管理人和遗嘱执行人 7. 计划遗产分配方案 |
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