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第一部分 乡财县管收入业务操作 （账套：9001桃源县乡财县管业务账） 一、收入业务流程图 和票据领用由乡镇财政所操作，由乡镇财政管理股监管。 ㈡ 乡镇财政管理局在非税收入财政系统中设置的收费项目信息，乡镇在非税收入执收单位系统中可看得到。 ㈢ 乡镇结算员开票收费，交款人持票解缴到乡级结算 专户。 ㈣ 乡镇开票的信息在乡镇财政管理股非税收入收缴财 政系统及时反应并监管。 ㈤ 银行与乡镇财政所定期对账，乡镇财政管理股对非 税票据进行资金审核。 ㈥ 经过审核的缴款书的票据信息，在票据管理系统中 自动核销。 ㈦ 从非税收入系统中生成乡镇总预算会计凭证。 ㈧ 乡镇行政区域内非税收入全部缴入乡级结算专户。 乡镇票据管理员通过“票据管理系统”进入“9001-桃源县乡财县管业务账”，在“财政票据──票据管理──票据入库”中，录入在县非税局所购票据。选择票据类型、输入起止号码和购入单位，保存。 乡镇票据管理员通过“票据管理系统”进入“9001-桃源县乡财县管业务账”，在“财政票据──票据管理──票据领用”中录入在县非税局领票信息。操作与票据入库相似。 乡镇财政结算员（不带1）通过“非税执收单位开票系统”进入“9001-桃源县乡财县管业务账”，在“基础资料──领用票据设置”中，打开“执行”菜单，点击“领用票据引入”，选择票据类型后，确定。将票据系统中在县非税局的领票信息引入到执收单位系统，乡镇结算员开票，由乡镇审核员打开缴款书复审。 1、电脑收费 乡镇结算员用“非税收入一般缴款书”电脑票收费。通过“非税收入执收单位开票系统”进入“9001-桃源县乡财县管业务账”，在“非税收入──通知书管理──编制通知书”中录入开票信息（包括票据类型、票据号码、开票单位、交款人、收款人、收费项目、金额等）。点击“新单”开下一张票。 如下图： 2、手工收费 乡镇收费经办人用手工填开“非税收入一般缴款书”（手工票）、“非税收入定额收据”、“非税收入专用收据”和“往来收据”收费。 3、收费解缴 乡镇结算员将收费款按照要求定期解缴“乡级结算专户”。 ①“非税收入一般缴款书”（即电脑票和手工票）收费解缴：乡镇财政结算员用缴款书直接将收费款缴入“乡级结 算专户”。 ② “非税收入定额收据”收费、“非税收入专用收据”收费、“往来收据”（现金部分）收费解缴：选择票据类型2（即电脑票）用“集中汇缴”的方式解缴。乡镇结算员进入“非税收入执收单位开票系统” ──通知书处理──编制通知书。“缴款人为本执收单位”和“汇总”打√，在“文件”菜单中选择“汇总缴款书对应票据”，双击打开，点击 “在非税项目名称”中选择票据所对应的单位并保存。 4、收费信息录入 ① “ 非税收入一般缴款书”电脑票开票信息由系统自动录入，乡镇财政结算员将“非税收入一般缴款书”手工票开票信息录入“非税收入执收单位开票系统”，票据不打印。 ② 未缴乡级结算专户的“往来收据”信息不录入“非税收入执收单位开票系统”。 5、票据核销 “非税收入一般缴款书”电脑票和手工票、“非税收入定 额收据”、“非税收入专用收据”先由系统自动核销，再由乡镇票据管理员在县非税局按照要求核销。 未缴乡级结算专户的“往来收据”，先由乡镇票据管理员在“票据管理系统”中进行“手工批量核销”，再由乡镇票据管理员在县非税局按照要求核销。
第二部分 乡财县管支出业务操作
一、指标制定 ㈠ 指标编制 1、预算内指标编制： 一般预算指标及基金预算指标由县局预算股录入。 通过“指标管理系统”进入“9001-桃源县乡财县管业务账”，在“财政指标──单位指标管理──单位指标编制”中选择预算科目、支付方式、经费类型、支付类型、资金性质等。 2、预算外指标编制： 预算外资金及其他财政性资金指标由乡镇财政管理股录入。 通过“指标管理系统”进入“9001-桃源县乡财县管业务账”，在“财政指标──单位指标管理──单位指标编制”中选择预算科目、支付方式、经费类型、支付类型、资金性质等。 ㈡ 指标审核 1、预算内指标审核： 预算股通过“指标管理系统”进入“9001-桃源县乡财县管业务账”，在“财政指标──单位指标管理──单位指标登记簿”的“未审核”页签中审核指标，双击“选择标志”，点击“审核”。 2、预算外指标审核： 乡镇财政管理股 通过“指标管理系统”进入“9001-桃源县乡财县管业务账”，在“财政指标──单位指标管理──单位指标登记簿”的“未审核”页签中审核指标，双击“选择标志”，点击“审核”。 ㈢ 指标查询 乡镇结算员 通过“指标管理系统”进入“9001-桃源县乡财县管业务账”，在“财政指标──单位指标管理──单位指标登记簿”的“已审核”页签中，可查看到已审核的预算内及预算外指标。以结算员（不带1）的身份查看预算内指标，以结算员（带1）的身份查看预算外指标。 二、分月用款计划申请 ㈠ 分月用款计划编制（乡镇操作） 乡镇财政结算员通过“远程申请支付与报账系统”进入“9001-桃源县乡财县管业务账”，在“远程申请支付与报账──用款计划管理──分月用款计划编制”中根据已审核的指标录入乡镇的分月用款计划。选择表头的信息后，表中会自动出现相应的指标信息，点到相应的一条指标信息，点“分配计划”，录入计划数并保存。 1、预算内分月用款计划编制： 以乡镇结算员（不带1）的身份编制预算内（一般预算、基金预算）分月用款计划。 分月用款计划必须录入摘要信息。预算内“项目支出”分月用款计划的“摘要”一定要按预算股录入的摘要内容录入；“统发工资”的“摘要”一定录入月份、在职或离退休（如：5月机关在职工资统发、5月机关退休补助统发）。 2、预算外分月用款计划编制： 以乡镇结算员（带1）的身份编制预算外分月用款计划。在摘要栏中一定要注明单位名称，如：��乡镇政府机关、��乡镇农牧站、��乡镇经管站、��乡镇林业站等。 ㈡ 分月用款计划审核 1、预算内分月用款计划审核（县局操作） ⑴ 单位初审（乡财股操作） ① 基本支出初审： 乡镇财政管理股通过“远程申请支付与报账系统”进入“9001-桃源县乡财县管业务账”，在“远程申请支付与报账──用款计划管理──分月用款计划登记簿”中，打开 ② 项目支出初审： 乡镇财政管理股通过“远程申请支付与报账系统”进入“9001-桃源县乡财县管业务账”，在“远程申请支付与报账──用款计划管理──分月用款计划登记簿”中，打开 ⑵ 县局批复 ① 基本支出批复（乡财股操作）： 乡镇财政管理股通过“国库集中支付系统”进入“9001-桃源县乡财县管业务账”，在“国库集中支付──用款计划管理──分月用款计划批复”中打开 ② 项目支出批复（财政局分管局长操作）： 分管国库的领导从“国库集中支付系统”进入“9001-桃源县乡财县管业务账”，在“国库集中支付──用款计划管理──分月用款计划批复”中打开 2、预算外分月用款计划审核（县乡操作） ⑴ 单位初审（乡镇操作）： 乡镇审核员通过“远程申请支付与报账系统”进入“9001-桃源县乡财县管业务账”，在“远程申请支付与报账──用款计划管理──分月用款计划登记簿”中，打开 ⑵ 县局批复（乡财股操作）： 乡镇财政管理股从“国库集中支付系统”进入“9001-桃源县乡财县管业务账”，在“国库集中支付──用款计划管理──分月用款计划批复”中打开 ㈢ 分月用款计划查询 乡镇结算员（不带1和带1）从“远程申请支付与报账系统”进入“9001-桃源县乡财县管业务账”，在“远程申请支付与报账──用款计划管理──分月用款计划登记簿”中，打开 三、拨款支付 ㈠ 预算内拨款（一般预算拨款及基金预算拨款） 县国库股以“直接支付”的方式，对乡镇进行一般预算拨款及基金预算拨款。 1、预算内支付申请（乡镇操作） 乡镇结算员（不带1）根据已批复的一般预算及基金预算分月用款计划，从“远程申请支付与报账系统”进入“9001-桃源县乡财县管业务账”，在“远程申请支付与报账──支付管理──直接支付申请编制”中编制一般预算及基金预算支付申请，选择预算单位名称、资金性质（一般预算、基金预算）、结算方式、收款人（全称、账号、开户行），录入申请金额、摘要（一定要按预算股录入的摘要内容录入），保存。 收款人信息选择时，属于“统发工资”选择“桃源县财政局、账号25200901”、国库代扣款选择“桃源县财政局账号1908072529219570189”、政府机关的拨款选择“��乡镇人民政府”、站所经费的拨款选择“��乡镇财政所”。 预算内支付申请必须录入摘要信息。预算内“项目支出”支付申请的“摘要”一定要按预算股录入的摘要内容录入；“统发工资”的“摘要”一定录入月份、在职或离退休（如：5月机关在职工资统发、5月机关退休补贴统发）。 2、预算内支付审核 ⑴ 支付初审（乡财股审核） 乡财股操作员根据乡镇编制的直接支付申请信息，在“远程申请支付与报账系统──支付管理──直接支付申请登记薄”中进行初审，初审时可以对乡镇的申请信息进行修改。 ⑵ 支付复审（国库股审核） 国库股负责人根据乡镇财政管理股的初审信息，在“国库集中支付系统──支付管理──直接支付申请审批”中，双击打开审核信息，根据国库资金情况进行复审。 选择“付款人”信息时，预算项目等于002（经常性支出）和003（专项经费）的“付款人”为“桃源县财政局，账号25100901”， 预算项目等于001（统发工资）的“付款人”为“桃源县财政局，账号25100902”。 3、预算内资金拨款（国库股操作） 国库股拨款经办人根据国库股负责人的复审信息，在“国库集中支付系统──支付管理──支付凭证登记薄” 4、预算内拨款查询 乡镇财政结算员（不带1）从“远程申请支付与报账系统” 进入“9001-桃源县乡财县管业务账”，在“远程申请支付与报账──支付管理──支付凭证登记簿”中的“已批复”页签中可查到预算内拨款情况。 ㈡ 预算外拨款（预算外资金拨款及其他财政性资金拨款） 1、预算外支付申请（乡镇操作） 乡镇财政结算员（带1）通过“远程申请支付与报账系统”进入“9001-桃源县乡财县管业务账”，在“远程申请支付与报账──支付管理──支付凭证编制”中，录入信息后，点击上排按钮的“额度”可查看分月用款计划的可用额度，选好一条额度，点确定。当单据右下角“可用额度”为“0”时表示单位的可用额度不够，请重新申请用款计划。预算外拨款凭证做完后，保存。 在摘要栏中一定要注明单位名称，如：��乡镇政府机关、��乡镇农牧站、��乡镇经管站、��乡镇林业站等。 2、预算外支付审核 ⑴ 支付初审（乡镇操作） 乡镇审核员通过“远程申请支付与报账系统”进入“9001-桃源县乡财县管业务账”，在“远程申请支付与报账──支付管理──支付凭证登记簿”中，打开 ⑵ 支付复审（乡财股操作） 乡镇财政管理股通过“国库集中支付系统”进入“9001-桃源县乡财县管业务账”，在“国库集中支付──支付管理──支付凭证登记簿”中进行复审。 3、 预算外资金拨款（乡镇操作）： 乡镇结算员通过“远程申请支付与报账系统”进入“远程申请支付与报账──支付管理──支付凭证登记簿”，在“已审核”页签中双击打开，用“预算外资金拨款书”打印，送银行拨款，支付凭证只能打印一次。没有经过乡镇财政管理股审核的预算外支付凭证，乡镇不能打印。
木塘垸乡财政所 2017年元月 |
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