RWA计量与管理

信用风险加权资产计量与管理

风险管理部 李恩杰 2011年12月 年 月

内容提要

信用风险加权资产计量方法 信用风险加权资产计算引擎 信用风险加权资产应用管理

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Part

：信用风险加权资产计量方法
– 信用风险加权资产基本概念 – 信用风险加权资产计算过程 – 权重法 权重法RWA计算方法 计算方法 – 内部评级法RWA计算方法 计算方法 内部评级法

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什么是风险加权资产

《中国农业银行风险加权资产计量和管理办法（试行）》规定，风险加权资产（ RWA）等于信用风险加权资产、市场风险加权资产和操作风险加权资产之和，是计 算资本充足率的重要基础，反映了农业银行所承担的风险总量。

RWA是按照监管规则计算的风险总量 RWA是按照监管规则计算的风险总量。 是按照监管规则计算的风险总量 信用RWA是衡量资产组合或单笔资产所承担的信用风险总量。对银行的信用风险资 产进行分类，根据不同的资产类别确定不同的风险权重，以风险权重对资产进行 加权即得信用RWA 。风险权重是衡量监管资本占用程度的指标，风险权重越高， 说明监管资本占用也越大。

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RWA计量过程 RWA计量过程

缓释工具 风险暴露分类 识别与拆分
识别监管认可的 合格缓释工具； 当债项由多种缓 释工具共同担保时， 需要缓释工具进行 分拆 利用不同方法， 计算每笔资产的风 险权重 根据计算规则，逐 笔计算每笔资产的 RWA

风险权重确定

RWA计量 RWA计量

根据分类规则将风 险暴露进行分类 符合客观性、统一 性、及时性原则

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RWA计量方法 RWA计量方法

高级法

内部评级法 银行需要构建客户、债项两维评级， 依靠内部评级体系，测算以下风险参 数：
复杂/先进程度递增
- 违约概率（PD） - 违约损失率 （LGD） - 违约风险暴露 （EAD） 在使用内部评级法时,银行的内部评级体 系须获得监管当局的批准。 初级法 初级法 银行需衡量各内部评级对应的违约 概率(PD)，其余资本计算参数由监 管机构提供。 除了初级法要求的违约率之外，银 行还需要提供自己对违约损失率 (LGD)和违约敞口(EAD)的估算。

权重法 权重法
根据银监会给定的风险权重 计算信用风险加权资产。

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权重法RWA计量 权重法RWA计量 RWA

权重法是现行计算方法的更新，自明年开始实施。 权重法是现行计算方法的更新，自明年开始实施。 权重法下信用风险加权资产为银行账户表内资产信用风险加权资产与表外项目信 用风险加权资产之和。 用风险加权资产之和。 表内资产RWA计算 表内资产RWA计算 RWA 表内资产RWA=（表内资产-减值准备） 表内资产RWA=（表内资产-减值准备）*风险权重 。 RWA= 当存在合格缓释