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法律并没有禁止公司与法人之间的正常资金往来，但频繁、巨额、无正当理由的款项往往会被监控。这个范围不仅仅局限于法人，公司的核心人员，包括财务、高管、部门副总之类的个人账户，都最好不要与企业对公账户有不正常的资金往来。 1. 什么样的情况会被监控 （1） 银行的大额和可疑交易为：公对公单笔转账支付或者累计200万元以上；私对公，单笔转账支付或者当日累计交易20万元以上；个人银行结算账户短期内累计100万元以上现金收付。 （2） 实务中，单日如果出现频繁转账，就会收到银行的查询和监控。 2. 为什么要被监控 因为有可能被怀疑为以下事项： （1） 偷税漏税：有嫌疑通过私人账户进行没有发票的交易、私发工资偷逃个税的交易等等。 （2） 洗钱：这个主要是针对大额且交易频繁的账户。有嫌疑进行非法的洗钱活动。 （3） 公款私用：有嫌疑通过公对私的转账将公司款项挪作他用。 3. 怎么样规避风险 尽量避免除正常资金往来以外的款项划转。基于公司日常经营而产生的资金往来，则可以认为是正常的。 正常资金的范围包括但不限于： （1） 法人正常的工资、奖金、报销； （2） 在公司政策范围内办理的出差备用金借支； （3） 法人在公司章程允许范围内，与公司的借款（注意根据用途、时限确定是否需要交纳个税的风险）； （4） 法人从公司分得的税后利润。 总之，款项划转需要是符合公司政策、且用于正常用途的资金。能够取得充分证明并给予合理解释。 以上财会小童观点，欢迎评论补充。 |
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