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私募基金管理人在填写信息时，对于实际控制人这一项总有一些拿不准的情况出现，到底实际控制人是如何界定的？若全体股东持股都不在50%以上到底谁才是实际控制人呢？小杰整理了一些实际案例，希望对各位基金管理人有所帮助。 首先我们要了解一些概念： 控股股东： 其出资额占有限责任公司资本总额50%以上，或者其持有的股份占股份有限公司股本总额50%以上的股东。 出资额或者持有股份的比例虽然不足50%，但依其出资额，或者持有的股份所享有的表决权，已足以对股东大会的决议产生重大影响的股东。 实际控制人： （1）持股50%以上的； （2）通过形式表决权能够决定董事会半数以上成员当选的； （3）通过投资关系、协议或者其他安排能够实际支配公司行为且表决权持股超过50%的； （4）合伙企业的执行事务合伙人； （5）在无法满足前述认定标准时，可以在系统中填报“第一大股东”，由第一大股东承担相应的责任。 常见的实际控制人认定情景 情景一： 公司有出资人A，出资额超过50%。但由于认定实际控制人应一致追溯到最后的自然人、国资控股企业或集体企业、上市公司、受国外金融监管部门监管的境外机构。 判定：如果A是自然人，即可直接认定为实际控制人，如果A是有限合伙公司，则A需要继续穿透。 情景二： 公司设有董事会，且机构股东A派出的董事最多。 判定：A为实际控制人 情景三： 公司有多位股东，且每位股东持股均不超过50%。 判定：若有股东之间签署表决权委托，或者一致行动人协议，使其表决权持股超过50%，则为公司实际控制人。 提醒：记得上传表决权委托的协议或者一致行动人协议。 情景四： 若上述几种情况都不符合，无法满足前述认定标准，可以在系统中填报“第一大股东”由第一大股东承担相应责任。 提醒：此时要注意，第一大股东是申请机构的第一大股东，而非是申请机构股东的第一大股东。 杰出私募圈 声明：本公众号致力于好文推送（欢迎投稿），版权归属原作者所有！我们对文中观点保持中立，分享不代表本平台观点，请勿依照本订阅号中的信息自行进行投资操作，若不当使用相关信息造成任何直接或间接损失，需自行承担全部责任。如果您认为我们侵犯了您的权益，请联系我们，我们将第一时间进行核实删除！ |
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