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一、建立重要责任体系应遵循的基本原则 （一）坚持体系框架与企业管理架构配套的原则 要依据企业的管理架构建立重要责任体系，进而确定体系要素的内容及层次，实现廉政风险管控与企业业务管理的有机契合。 （二）坚持突出企业特色的原则 国有企业的廉政风险管控模式具体到每一个企业应该是各具特色的系统，重要责任体系是廉政风险管控模式的核心内容。因此，重要责任体系也应该是具有本企业特色的体系。否则，体系的针对性就难以保证，运转起来也就不会顺畅，其效果也就不会显著。 （三）坚持充分利用企业管理基础的原则 国有企业一般具有雄厚的管理基础，在建立重要责任体系时，一定要充分利用这些基础，实现尽可能少地投入人力、财力和物资，提高工作效率，做到事半功倍。 二、建立重要责任体系的基本思路 建立重要责任体系要按照先明确框架，再界定岗位，最后确定体系的三大要素的基本思路进行。 （一）理顺企业管理组织架构，明确重要责任体系的框架 目前，国有企业由于企业体制等不同，其组织架构有明显的区别。从企业改制与否看，国有企业虽公司制企业居多，但仍有少量的工厂制企业。有的企业虽然进行了公司制改造，但法人治理结构尚不完善。在公司制企业中，又有许多类型：从上市与否角度看，有上市公司，也有非上市公司；从国有资产所占比例看，有国有独资公司、国有绝对控股公司、国有相对控股公司。从企业规模看，有集团企业，也有单厂企业；有区域性企业，也有跨区域甚至跨国性企业。这些不同类型的国有企业，其组织架构有的相近，有的区别很大。比较简单的是工厂制企业，比较复杂的是相对规范的公司制企业，尤其是上市公司。在明确重要责任体系框架前，必须首先理顺企业组织架构，这是建立重要责任体系的前提之一。理顺企业组织架构具体要做好如下几项工作。 1绘制企业组织结构总图。就国有企业总体而言，其管理是比较规范的，但企业间科学管理的水平也是有差异的。体现在组织结构管理上，绝大部分企业有较规范的组织结构总图，而有些企业的组织结构总图可能就不太规范，个别企业甚至没有。这就要根据每个企业的情况，有规范图的进行再审视，图不规范的要完善，没有图的要绘制。这里特别强调，这些工作都不是仅仅停留在绘图上，而是要切实通过理顺组织结构，加强企业组织建设，提高企业的科学化管理水平。组织结构图要包括企业所有管理层次，各层机关精细到部门，基层单位精细到区科。 2绘制企业组织结构配套图。仅仅绘制了上述企业组织结构总图，还是不能满足我们建立重要责任体系框架的需要的，因此，必须在此基础上，将机关部门和基层区科内部的组织结构再具体到岗位，分别绘制出组织结构图，作为企业组织结构总图的配套图，共同构成企业完整的组织结构图。 3理顺岗位说明书，编制职责目录。为了给下一步界定重要责任岗位和确定重要责任内容打基础，在组织结构图具体到岗位后，还要进一步理顺岗位说明书，将每个岗位的具体职责事项一一列清楚，并汇总形成整个企业的职责目录。一般管理比较科学规范的国有企业，每个岗位都有较规范全面的岗位说明书，可以在现有岗位说明书的基础上，按照岗位调查、责任分析梳理、责任事项界定、编制职责目录四个步骤，完成该环节工作。如图3—2。若企业没有规范的岗位说明书，或根本就没有说明书，则要借此次建立重要责任体系之机，将之规范或建立起来。 （1）岗位调查。调查的对象要包括企业所有岗位，不可遗漏。岗位调查的重点是各级管理岗位，尤其是领导岗位。当然，为了保证岗位调查的全面性，也必须调查操作岗位。 （2）梳理分析。完成了岗位调查仅只是初步完成了责任在各个岗位的分布情况，还要在此基础上进行系统性分析梳理，诸岗分项厘清责任内容，形成清晰的岗位责任脉络。 （3）界定责任内容。在梳理分析的基础上，可采取列举法，逐层次、逐岗位确定责任事项，并对各岗位所承担的责任进行具体描述。 （4）编制职责目录。编制职责目录，就是把前三个步骤的结果列表，使管理层次、责任岗位、职责类型、责任事项等内容，以直观的形式表现出来。如表3—1所示。 以上列表仅为职责目录示意，而实际操作中必须注意以下方面：第一，要根据实际的岗位配置列出责任岗位以及职责内容，并务必使其准确、全面，否则将会对后续工作造成影响。第二，关于职责类型的确定也并不是绝对的，特别是在中层和基层，既有对上级决策的执行，也有对本级以及下级管理事项的决策。此外，还有审查权、建议权、批复权以及管理权等等。所以，对职责类型的确定应以具体的职责事项管理实际为准。 （二）界定重要责任岗位 1界定重要责任岗位的意义。所谓重要责任岗位，是指具有廉政风险的岗位。我们之所以在建立重要责任体系的过程中，界定一下重要责任岗位，其理由有二：一是廉政风险首先就隐含在各个岗位上；二是岗位是企业组织结构中的关键点，企业所有的业务最终都必须落实到有关岗位上，才能真正能够落到实处，廉政风险防控责任也不例外。其目的是在重要责任事项之上明确一下重要责任岗位，有利于我们后续的重要责任体系的运行管理，特别是有利于通过重点及关键岗位分析，进而有重点、有针对性地抓好廉政风险的管控工作。 2界定重要责任岗位的依据和标准。其依据和标准是看该岗位是否存在廉政风险，具体是看前面我们理顺的每个岗位承担的职责事项是否有廉政风险，只要有一个及以上的事项存在廉政风险，那么，这个岗位就是重要责任岗位。这里需指出的是，严格地讲，企业中的所有岗位都可能存在廉政风险，但我们又不可能把所有的岗位都纳入廉政风险管控之中。原因有二：一是廉政风险发生概率和后果都有大有小，我们必须抓住后果严重的，管住发生概率大的风险。而对于后果极轻微，或发生概率极小的风险，则根据企业实际，采取灵活方式予以关注即可。二是经济成本等客观条件限制问题。即使我们想管控住一切可能发生的廉政风险，但由于受到企业内外人、财、物等客观条件的限制，有时也是不可能做到的。 3界定重要责任岗位的方法。其基本方法是定性分析与定量分析相结合，以定性分析为主。具体方法是：（1）定性直接判定。对于绝大部分岗位，我们都可以在日常工作掌握的基础上，由有关人员定性直接判定。通过前述分析，我们已经建立了包括企业所有岗位的企业组织结构图，对于图中的岗位，我们可以将之划分为领导岗位、一般管理岗位和操作岗位三类。领导岗位这里指班队长及其以上的各级管理层正职岗位和副科级及以上的副职岗位；一般管理岗位指除领导岗位以外的从事管理性质工作的岗位；除上述两种岗位以外的企业设置的所有岗位视为操作岗位。由这三类岗位的划分标准不难看出，与国有企业日常管理对岗位性质的划分有些是不一致的，我们之所以这样划分，只是为了判定重要责任岗位的需要。从上述三类岗位看，领导岗位肯定是重要责任岗位，可直接判定；对于绝大部分操作岗位，也可直接判定为非重要责任岗位，特别是对于一些劳动密集型的企业，这类岗位数量是较多的；对于一般管理岗位和操作岗位中发生过不廉洁问题的，必须直接判定为重要责任岗位；对于其他一般管理岗位和操作岗位，可以由纪检人员、所在岗位的上级领导等组成的判定小组，采取定性判定的方法直接判定。但对于一般管理岗位，如没有确实理由，也应纳入重要责任岗位，虽然其风险危害可能没有领导岗位大。定性判定的具体方法主要有：问卷调查、集体讨论、情景分析、德尔菲法等，因这些方法除了是大家熟悉的，就是企业全面风险管理书籍中有详细介绍的，这里就不展开讨论了。 （2）定量分析判定。 只有对于确实无法由定性的方法直接判定的一般管理岗位和操作岗位，才采取定量方法判定。 ①需定量分析的岗位类型。需要定量分析的岗位肯定是定性判定人员对该岗位是否存在廉政风险把握不准，或参与定性判定的人员意见不一致的岗位，一般主要有两种：一是同一业务系统中工作职责及性质相近且风险较小难以直接判定的岗位；二是不同系统中风险较小横向比较又不相近难以直接判定的岗位。对于这些岗位，我们采取定量分析方法判定。 ②定量分析的基本方法。适用于判定重要责任岗位的定量分析方法还是比较多的。一般有加权平均法、模糊综合评判法、统计推论等统计学分析方法等。这些方法将在下一节的重要责任内容的确定方法中作详细介绍，这里就从略了。需指出的是，虽然确定重要责任岗位与确定重要责任内容肯定会有诸多不同，尤其是参与评判的因素肯定 不同，但基本逻辑思路是一样的。 （三）确定和建立重要责任体系的三大要素 在前面界定了重要责任岗位的基础上，我们就可以在重要责任岗位的各项职权事项中确定重要责任内容，有了重要责任内容清单，进而确定重要责任主体也就不难了，最后我们建立健全重要责任制度体系。下一节将专题详细介绍重要责任内容、重要责任主体的确定方法，以及建立企业管控廉政风险的制度体系的具体内容。因此，这里对确定和建立重要责任体系的三大要素问题就不展开讨论了。 |
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