FTP定价方法

资金转移计价的方法从最初的单资金池法发展到现在的现金流方法，经历了从粗放到逐步精细化的发展历程。

边际成本法是指根据业务发生当期的边际成本来确定资金价格的模式，边际成本法可以实现账户层面的逐笔定价并且增强了对利率价格的敏感性，可以适应精确性要求更高、时效性要求更强的定价需求。在采用边际成本定价方法时，往往根据资金的来源/占用期限确定资金的价格，所以边际成本法又叫做期限匹配方法。

期限匹配法的资金转移定价模式隔离业务部门的利率风险和流动性风险，这样业务部门可以集中精力在客户业务上。此方法优势是：

一、使用期限匹配法，在账户和交易层面，根据市场边际成本计算资金使用方的转移价格，计价更为精确。

二、支行在重定价期内，不需要考虑利率风险，整个净利息收入可以分为三部分：支行管理客户信用产生的贷款利差、支行或者筹资部门的存款和筹资产生的利差和总行资金管理部门进行利率风险管理时通过资金错配产生的利差。

三、可以通过转移定价的不同定价方法和水平来鼓励某种产品的销售或资金的投向，调节利益分配。

四、可以在账户的基础上汇总得到多维度的分析报告。

期限匹配方法可以采用直接的期限匹配，但相同期限的贷款，因为利率特性（固定利率、可调节利率、浮动利率）、还款周期、还款方式的不同，其对资金的占用和蕴含的利率风险也大不相同，所以在具体的定价中，将根据每笔业务的现金流进行综合分析。