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近年来，中国建设银行宁夏总审计室充分发挥审计垂直管理优势，坚持独立性原则，突出内部审计转型措施落地、审计项目质量控制、员工队伍能力提升、支持和服务驻地分行业务发展、提高内部管理精细化水平、持续加强团队建设等六项重点工作，守土有责，创造价值，有力地促进了驻地分行各项业务的持续、健康发展。 系统设计，打造内审转型深化新引擎 坚持内审工作的“风险、监管、问题”三个导向，践行“围绕中心、服务大局、揭示风险、促进发展”四大理念，使小审计机构通过转型既增强“监督、检查、风控、评价、建设”的审计效能，又发挥出为分行“保驾、保护、保障”的作用。在转型方向上，朝着“前瞻性、督查性、融入性、建设性、精细化、品位化”转变。在审计工作发展定位上，致力于将宁夏总审计室逐步建成“智慧型、特色化、小而好”的审计机构；在工作目标上，努力实现“在审计系统提质进位、与驻地分行同行共赢”的奋斗目标。 强化基础，构建守土有责责任体系 一是通过构建清晰的岗位责任体系，促进各机构、各岗位履职尽责；二是以审计项目组为责任主体，通过具体项目的审计质量考核，提升审计效能；三是以审计项目为抓手，狠抓项目规划、实施和全流程管理；四是建立审计质量管控和督导与跟踪体系，保证审计问题整改和成果转化效果；五是进一步调整、布局审计专业化职能团队，提升审计能力，以更准确、深刻地揭示实质性风险和根源性问题；六是强化激励与约束。与驻地分行共同努力，守好宁夏分行这片“热土”，建设好一方“净土”。 聚焦重点，深化履行审计工作职责 在做好具体审计项目过程中，根据经营转型及内外部风险多样化的趋势，把揭示问题的工作重点由“碎片化”向“双重化”调整，提高站位，不断增强审计敏感性和查证整改问题的严肃性，面对驻地分行信贷资产质量不稳定、不良额率上升的形势，通过主要业务经营管理、信贷管理动态监测等项目审计，密切研究、监测地方经济动态和部分重大客户市场信息变化，提前预警、提示分行可能的信贷风险，为总行诊断和分行化解潜在风险、防止出现不良提供参考。 扭住关键，打通审计价值实现的“最后一公里” 一是不断完善整改跟踪常态化运行机制，对审计发现的重要风险和涉及机制、制度、流程、工具的问题，由专业化职能团队及专人负责持续跟踪，向被审计单位发送“重要问题整改督办单”督导整改；二是对由点成线及面的问题，及时与宁夏区分行召开沟通协调会共同分析研究成因，准确判别内控缺陷，明确整改标准及方法，持续追踪整改效果，着力把审计监督的圈画圆；三是坚持好责任认定联席会运行机制，进一步规范问责流程，起到警示、教育和助改的效果。 向前站位，密织纵横点面结合的风险防控网 一是将审计常态化风险监测与落实银监会和总行党委、驻地分行案件防控相结合；二是将审计常态化风险监测与风险研判、预警相结合，提高监测的主动性与前瞻性；三是将审计常态化风险监测与审计项目相结合，发现审计对象的“病灶”或“缺陷”所在，进而通过审计项目进行深入调查挖掘，将审计风险揭示由“点”到“线”上升到“面”，以使审计的监督检查职责以可持续的、动态的方式呈现，并针对性提出审计建议，真正履行对驻地分行“保健医生”的职责。 找准穴位，力争当好驻地分行经管工作的“三士” 通过审计检查、调查、分析、咨询等方式，严格监管，揭示风险，当好“卫士”；提出建议，解决问题，当好“医士”；融智咨询，建言献策，当好“谋士”。既做好对审计对象“查摆纠改”，向总行负好派驻之责，又充分利用非现场大数据平台，聚焦经营管理中的难点和热点，及时归纳分析，通过“审计资讯”“风险提示”等审计结果、工具载体，向宁夏区分行提出解决问题的针对性建议，为驻地分行管理、发展、改革出力献策。 靶向对标，全面提升审计人员的能力素质 推出“四位一体”学习模式，即全体党员、七职等以上人员、全体员工、专业团队四个层面的集中学习活动；创办“青年学堂”，全方位挖掘青年员工潜在才能；实施“回炉”计划，有序安排短期跟岗锻炼，提高岗位胜任能力；持续坚持“请进来、送出去”原则，主动向审计部、先进机构以及专业牵头机构学习先进的工作理念和方法；邀请银监局、分行相关部门等进行授课指导，“从外面看过来”“从对面看过来”，促进审计工作思路的拓展和审计技能的提高。 信息共享，畅通常态化沟通交流渠道 进一步创新、细化、完善总审计室与驻地分行常态化工作交流机制，每年举行2-3次沟通交流会。通过建立日常工作沟通交流联系人名单、召开二级分（支）机构片区座谈会等形式，加强宁夏总审计室与分行、总审计室专业团队与分行业务部门横向间、二级机构纵向间分层次的双向互动，及时知悉分行经营管理状况，反馈审计工作政策要求和成果，共享信息和培训资源等，构建良好的审计工作“生态环境”。按规定做好人员交流和跟岗培训，主动参加分行的工作会、专业会、培训班等，增强审计与驻地分行的业务同步性。 固本强基，鼎力提升内部管理精细化规范化水平 围绕新的转型工作方向、目标、路径与措施要求，针对出现的新特点、新问题，着重对内部管理制度开始进行全面梳理与完善，加强对基础管理制度的“定改补废”，做好审计监督检查和内部运营工作；加强内部制度的贯彻执行力，明确工作汇报路径和“分级负责、分级授权、分类管理”的规定，着力改进劳动纪律、办文办会、财务管理等方面的规则与流程管理，实现高效、规范、协调的目标；在坚守总行审计工作“以人为本、团结协作、严格履职、快乐工作”的文化本源基础上，打造“严谨、专注、友好、创造”的宁夏总审计室组织文化，以文化人促管理。 红色引领，加强党建及班子队伍建设 扎实开展“两学一做”学习教育，增强班子的责任意识和服务意识，加强党员干部世界观、人生观、价值观教育，使宁夏总审计室工作“两手抓、两手硬”。特别是以总审计室“党员之家”“青年之家”“宁夏总审计室微支部”为阵地和平台，传递好党团工群工作方面的政策与活动信息，积极参加驻地分行组织开展的创先评优及先进事迹巡讲展示活动，营造“学习、关爱、对标、赶超”先进的浓厚氛围，整体展示总审计室党建风貌。 作者： 建行宁夏总审计室；来源： 中国内部审计协会；文章版权归作者所有， 部分图文源于网络，已标注作者信息，部分无法查明作者及首发来源，仅供学习研究之用，如涉版权，后台联系删除。 |
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