单位银行结算账户部分（203道）

一、单项选择题

1.存款人撤销核准类单位银行结算账户时，必须向开户银行交回（A）。

A.开户许可证

B.税务登记证

C.营业执照

D.组织机构代码证

2.下列银行结算账户，（B）不得支取现金。

A.临时存款账户

B.一般存款账户

C.个人银行结算账户

D.基本存款账户

3.不动户（B）以上的单位银行结算账户，开户银行可以转入营业外收入处理。

A.2年

B.3年

C.1年

D.5年

4.（D）类银行结算账户开户时，不需核发开户许可证。

A.临时存款账户

B.基本存款账户

C.专用存款账户

D.一般存款账户

5.下列款项不能转入个人银行结算账户（C）。

A.工资、奖金收入

B.稿费、演出费等劳务收入

C.其他货款收入

D.农、副、矿产品销售收入

6.临时存款账户的有效期最长不得超过（C）年。

A.6月

B.1年

C.2年

D.3年

7.零余额账户开立、变更、合并与撤销时的批准机构为（A）。

A.同级财政部门

B.上级财政部门

C.县级财政部门

D.省级财政部门

8.律师事务所开立银行结算账户时，其存款人类别选（B）。

A.社会团体

B.其他组织

C.企业法人

D.企业非法人

9.基本存款账户开户许可证以下哪项是不可变更项（C）。

A.账户名称

B.法定代表人及负责人

C.账号

D.开户银行名称

10.合格境外机构投资者在境内从事证券投资开立的人民币特殊账户和人民币结算资金账户纳入（C）管理。

A.基本存款账户

B.一般存款账户

C.专用存款账户

D.临时存款账户

11.存款人申请开立基本存款账户与（A）、预算单位开立的专用存款账户须经人民银行核准。

A.临时机构临时存款账户

B.一般存款账户

C.个人银行结算账户

D.注册验资临时存款账户

12.下列关于一般存款账户的说法错误的是（D）。

A.一般存款账户是存款人因借款或其他需要而开立的

B.一般存款账户的开立必须以其单位的基本存款账户存在为前提

C.一般存款账户可以办理转账结算，也可以办理现金缴存

D.一般存款账户可以在任何一家允许办理单位存款业务的金融机构开立

13.临时存款账户在资金的使用上和（B）功能最接近。

A.一般存款账户

B.基本存款账户

C.专用存款账户

D.同业存款账户

14.下列四组账户都不能支取现金的是（D）。

A.基本账户、专用账户

B.专用账户、同业存款账户

C.临时账户、同业存款账户

D.一般账户、保证金账户

15.开立核准类银行结算账户，开户银行将存款人开户信息录入账户管理系统，于（A）内，将开户资料报送中国人民银行当地分支行核准。

A.在行内业务系统开户之日起3个工作日内

B.在客户到柜面申请开户之日起3个工作日内

C.在开户信息录入账户管理系统之日起3个工作日内

D.在行内业务系统开户之日起5个工作日内

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16.以下哪个部门负责基本存款账户、临时存款账户和预算单位专用存款账户开户许可证的管理。（B）

A.各金融机构

B.中国人民银行

C.国务院

D.中国银行业监督管理委员会

17.存款人有（B）的，银行不得为其办理其他银行结算账户的开立和变更业务。

A.基本存款账户

B.久悬银行账户

C.专用存款账户

D.一般存款账户

18.收入汇缴账户除向其（D）划缴款项外，只收不付，不得支取现金。

A.基本存款账户

B.预算内资金财政专用存款账户

C.预算外资金财政专用存款账户

D.基本存款账户或预算外资金财政专用存款账户

E.基本存款账户或预算内资金财政专用存款账户

19.备案类银行结算账户的开立应于（A）个工作日内，向人民银行备案。

A.5个

B.2个

C.3个

D.4个

20.省直预算单位银行结算账户开立实行（A）制度，保证金存款账户、贷款转存款账户等有特殊规定的实行财政备案制度，银行账户变更和撤销实行财政备案制度。

A.财政审批

B.财政备案

C.定期审批

D.定期报备

21.根据《人民币银行结算账户管理办法》的规定，银行结算账户管理档案的保管期限为（A）。

A.银行结算账户撤销后10年

B.银行结算账户撤销后15年

C.银行结算账户开立后10年

D.银行结算账户开立后15年

22.下列各项中，不属于非预算管理的事业单位开立基本存款账户时应出具的证明文件的是（B）。

A.政府人事部门或编制委员会的批文或登记证书

B.财政部门同意其开户的证明

C.上级单位或主管部门出具的证明

D.法定代表人有效身份证件

23.单位银行结算账户向个人银行结算账户支付款项单笔超过（A）人民币时，付款单位若在付款用途栏或备注栏注明事由，不再另行出具付款依据，但付款单位应对支付款项事由的真实性、合法性负责。

A.5万元

B.10万元

C.50万元

D.20万元

24.下列各类资金开立的专用存款账户中，不得支取现金的是（A）。

A.期货交易保证金

B.更新改造资金

C.政策性房地产开发资金

D.金融机构存放同业资金

25.开户银行超过期限或未向中国人民银行报送账户开立、变更、撤销等资料的，给予警告，并处以（B）元以上（B）万元以下的罚款。

A.1000、5

B.5000、3

C.10000、5

D.3000、3

26.财政零余额账户可以按（D）和（D）账户管理。

A.一般存款账户、专用存款账户

B.临时存款账户、基本存款账户

C.基本存款账户、一般存款账户

D.基本存款账户、专用存款账户

27.银行在银行结算账户的开立中违反《人民银行银行结算账户管理办法》的规定为存款人多头开立银行结算账户的，给予警告，并处以（A）罚款。

A.5万元以上30万元以下

B.5万元以上10万元以下

C.5000元以上3万元以下

D.1万元以上3万元以下

28.如果单位开立银行结算账户的名称过长，可使用规范化简称，但必须与（C）一致，并与开户银行在银行账户管理协议上明确简称的约定。

A.营业执照上的单位名称

B.基本户开户许可证上的单位名称

C.预留银行印鉴

D.机构信用代码证上的单位名称

29.《人民币银行结算账户管理办法》中所指结算账户是指（B）。

A.基本账户

B.单位活期存款账户及个人结算账户

C.一般账户

D.储蓄存款普通户

30.存款人申请变更核准类银行结算账户的存款人名称、法定代表人或单位负责人的，银行应在接到变更申请后的（A），将存款人的“变更银行结算账户申请书”、开户许可证以及有关证明文件报送中国人民银行当地分支行。

A.2个工作日内

B.3个工作日内

C.5个工作日内

D.10个工作日内

31.存款人因迁址需要变更开户银行的和其他原因需要撤销银行结算账户的，撤销基本存款账户后，需要重新开立基本存款账户的，应在撤销其原基本存款账户后（B）日内申请重新开立基本存款账户。

A.3

B.10

C.30

D.5

32.下列哪种性质的账户在任何情况下都不可以支取现金。（B）

A.基本账户

B.一般账户

C.临时账户

D.专用账户

33.存款人开立、撤销银行结算账户，不得有（B）行为。

A.利用开立银行结算账户逃废银行债务

B.伪造、变造证明文件欺骗银行开立银行结算账户

C.出租、出借银行结算账户

D.超过期限或未向中国人民银行报送账户开立、变更、撤销等资料

34.可以办理现金缴存，但不得办理现金支取的账户是（C）。

A.临时存款账户

B.基本存款账户

C.一般存款账户

D.个人银行结算账户

35.下列关于保证金存款计息方式的叙述不正确的是（C）。

A.单位保证金存款存入时，可以约定存款期限，也可以不约定存款期限。

B.对于约定期限的单位保证金存款比照单位定期存款进行核算，实际存款期限不满约定存款期限的，按照活期存款利率计息；实际存款期限满约定存款期限的，按照约定存款期限相应档次定期存款利率计息。

C.按保证金存入时银行与客户的协议，可以采取不计息、按定期存款利率计息、按活期存款利率计息等不同的计息方式

D.未约定期限的单位保证金存款按季按活期利率计息

36.单位银行结算账户转为久悬未取专户满（B）后，将该印鉴卡随转营业外收入凭证装订，同时作销户处理。

A.2年

B.3年

C.4年

D.5年

37.以下关于单位活期存款账户销户的说法不正确的是（D）。

A.存款人申请销户时，应与开户银行核对账户余额，并提交销户申请书

B.开户银行收回并注销未使用的重要空白凭证

C.对存款人交回的重要空白凭证必须当面逐份清点，并销记重要凭证登记簿

D.作废的重要空白凭证于事后切角加盖“作废”戳记入库保管

38.开户申请人提供的开户资料由经办柜员和复核人员审核后，将开户申请书交（C）签署审核意见。

A.信贷主管

B.客户经理

C.单位主管或会计主管或其他主管人员

D.综合柜员

39.单位银行卡账户的资金一律从（C）存入。

A.现金

B.销货收入

C.基本存款账户转账

D.一般存款账户转账

40.对于下列资金，存款人可以申请开立临时存款账户的情况是（B）。

A.特定用途，需要专户管理的资金

B.外地临时机构

C.基本建设的资金

D.更新改造的资金

41.为满足企业向多家银行贷款和办理结算的需要，开立了基本存款账户的企事业单位可开立（A）。

A.一般存款账户

B.临时存款账户

C.专用存款账户

D.法人透支账户

42.银行结算账户按存款人分为（D）。

A.基本存款账户、一般存款账户、专用存款账户、临时存款账户

B.核准类结算账户、非核准类结算账户

C.预算单位专用存款账户、非预算单位专用存款账户

D.单位银行结算账户、个人银行结算账户

43.营业机构按季打印余额对账单，发给单位客户，客户应在收到余额对账单之日起（）工作日内将对账单返回开户银行。（B）

A.30个

B.15个

C.20个

D.60个

44.合格境外机构投资者在境内从事证券投资开立的人民币特殊账户和人民币结算资金账户纳入（C）管理。

A.基本存款账户

B.一般存款账户

C.专用存款账户

D.临时存款账户

45.有字号的个体工商户开立银行结算账户的名称应为（D）。

A.“个体户”字样和营业执照记载的经营者姓名组成

B.有效身份证件中的名称全称

C.税务登记证上的经营者姓名

D.营业执照的字号

46.存款人开立一般存款账户，存款人可以自主选择不同经营理念的银行,（C）。

A.只能有一个

B.只能在同城

C.没有数量限制

D.只能有三个

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47.一般存款账户不能办理的业务有（D）。

A.借款转存

B.借款归还

C.现金缴存

D.现金支取

48.为了加强对住房基金和社会保障基金的管理，存款人应依法申请在银行开立（C）

A.一般存款账户

B.基本存款账户

C.专用存款账户

D.临时存款账户

49.注册验资的临时存款账户在验资期间（B）。

A.只付不收

B.只收不付

C.可以收付

D.不得收付

50.符合法定条件，自然人根据需要可在异地开立（C）。

A.一般存款账户

B.临时存款账户

C.个人银行结算账户

D.基本存款账户

51.单位存款人用于（D）的资金通常存入临时存款账户。

A.期货交易保证金

B.信托基金

C.政策性房地产开发

D.注册验资

52.对于同一自然人在一家银行开立个人银行结算账户累计（A）以上的，银行应将相关账户作为重点监测对象，对于有合理理由怀疑账户的支付交易涉及违法犯罪活动的，应将其作为可疑交易按规定报告中国反洗钱监测分析中心

A.10户

B.3户

C.15户

D.20户

53.银行机构办理银行结算账户的开户业务时，对于同一自然人作为具体经办人员办理（B）个以上单位的银行结算账户开立业务的，或者同一自然人是（B）个以上单位的法定代表人或者单位负责人的，或者（B）个以上单位银行结算账户信息中的联系电话、地址等相同的，银行除审核存款人提供的开户证明文件外，应采取回访、实地查访、向公安、工商行政管理部门核实等一项或多项措施进一步核实存款人身份，并重点关注相关账户的支付交易情况。

A.2、3、4

B.2、2、2

C.3、2、4

D.2、2、3

54.律师事务所申请开立基本存款账户，应出示律师事务所（C）正本。在录入账户管理系统时，存款人类别选择（C）。

A.营业执照、非法人企业

B.企业法人营业执照、企业法人

C.执业证书、其他组织

D.民办非企业登记证书、社会团体

55.不具备法人资格的单位在开立银行结算账户时，在填写开户申请书及录入账户管理系统时，“法定代表人/单位负责人”栏均需选择（D）。

A.法定代表人

B.项目部负责人

C.财务部负责人

D.单位负责人

56.根据《人民币银行结算账户管理系统业务处理办法》的规定，存款人因（B）原因撤销基本存款账户后申请重新开立基本存款账户的，还应提交其原基本存款账户（B）。

A.转户、开户银行名称

B.转户、开户许可证核准号

C.废业销户、开户银行名称

D.废业销户、开户许可证核准号

57.开立财政部门零余额账户和财政汇缴零余额账户时，其账户性质应为（A）。

A.专用存款账户

B.基本存款账户

C.核准类银行结算账户

D.一般存款账户

58.单位银行结算账户按用途分为（A）。

A.基本存款账户、一般存款账户、专用存款账户、临时存款账户

B.核准类账户、备案类账户

C.单位银行结算账户、个人银行结算账户

D.活期存款账户、定期存款账户

59.开户银行应对存款人的开户申请书填写的事项和证明文件的（B）、（B）、（B）进行双人审查，并签章予以确认；对存款人开户证明文件的原件也要进行审查，防止银行结算账户业务处理“一手清”。

A.合规性、基本存款账户的唯一性

B.真实性、完整性、合规性

C.真实性、完整性、有用性

D.完整性、合规性、客观性

60.按照《中华人民共和国工会法》成立的具有社会团体法人资格的工会组织，可以凭社团法人登记证书开立（C）。

A.专用存款账户

B.临时存款账户

C.基本存款账户

D.一般存款账户

61.金融机构就存放同业资金开立活期存款账户时，在人民银行账户管理系统内应备案为（A），在行内业务系统内开户时选（A）。

A.非预算单位专用存款账户、活期同业存款账户

B.专用存款账户、同业存款账户

C.一般存款账户、活期同业存款账户

D.专用存款账户、活期同业存款账户

62.本地建筑施工及安装单位不得以在本地从事建筑施工及安装活动为由开立（D）账户，可申请开立（D）账户。

A.专用存款账户、临时存款账户

B.临时存款账户、一般存款账户

C.一般存款账户、专用存款账户

D.临时存款账户、专用存款账户

63.银行对一年未发生收付活动且未欠开户银行债务的单位银行结算账户，应自通知发出之日起（A）日内办理销户手续，逾期视同自愿销户，对于未划转的款项在账户管理系统中列入（A）管理，在核心系统中列入不动户管理。

A.30、久悬未取专户

B.60、不动户

C.30、不动户量

D.60、久悬未取专户

64.业务支出账户除从其（A）拨入款项外，只付不收，其现金支取必须按照国家现金管理的规定办理。

A.基本存款账户

B.一般存款账户

C.非预算专用存款账户

D.临时存款账户

65.境外机构开立银行结算账户需要在账户名称前加前缀（C）。

A.RAN

B.ANR

C.NRA

D.NAR

66.下列各单位不得开立银行结算账户的是（D）。

A.企业法人的分支机构

B.单位独立核算的附属机构

C.工会法人

D.社会团体分支（代表）机构

67.单位存款不动户是指（D）以上未发生收付款活动的活期存款账户。单位存款不动户（D）以上（含）转入“营业外收入—清理不动户收入”科目核算。

A.2年3年

B.1年2年

C.3年5年

D.1年3年

68.不动户转收益经办柜员根据上级联社的批准文件所列账户逐一填制“特种转账借贷方传票”，启动“274260不动户转收益”交易，将账户存款余额转入（A）科目。

A.营业外收入

B.其他利息收入

C.账户管理费收入

D.其他手续费及佣金收入

69.存款不动户转收益为（B）后，存款账户的积数应为（B）。

A.每月末日、零

B.每季度结息日、零

C.每年末日、整数

D.开户后13个月末日、整数

70.存款人有久悬银行账户的，银行不得为其办理其他银行结算账户的（C）业务。

A.开立

B.变更

C.开立和变更

D.销户

71.单位存款不动户转收益，柜员审核无误后提交，系统提示（A）级主管授权。

A.06

B.05

C.05和02

D.02

72.单位存款不动户转收益，账务处理正确的是（C）。

A.借：2111活期储蓄存款

贷：5151营业外收入-清理不动户收入

B.借：5151营业外收入-清理不动户收入

贷：2011活期存款**户

C.借：2011活期存款**户

贷：5151营业外收入-清理不动户收入

D.借：2011活期储蓄存款**户

贷：2621应付其他款项

73.单位定期存款包括通知存款，根据人民银行定期存款及通知存款管理办法规定应对其实行账户管理，那么这两种存款从其资金使用上应按照哪种账户进行管理（B）。

A.基本存款账户

B.一般存款账户

C.临时存款账户

D.专用存款账户

二、多项选择题

1.存款人申请开立（ABCD）账户，中国人民银行当地分支机构或银行机构应将存款人开户资料与账户管理系统显示的该存款人基本存款账户信息中的关键信息进行核对，核对不一致的，不予办理开户业务，通知存款人及时办理变更手续；该存款人基本存款账户信息中的其他信息核对不一致的，可进行下一步业务处理，但应通知存款人及时办理变更手续。

A.预算单位专用存款账户

B.因异地临时经营活动需要申请开立临时存款账户

C.一般存款账户

D.非预算单位专用存款账户

2.存款人在账户管理系统内的基本存款账户信息中的关键信息包括（ABCD）。

A.存款人名称、存款人类别

B.注册地地区代码

C.基本存款账户开户证明文件种类及编号

D.法定代表人姓名、法定代表人身份证件种类及编号

3.中国人民银行总行及其分支机构可通过人民币银行结算账户管理系统查询到的信息包括（ABCDEF）。

A.单位银行结算账户年检情况

B.久悬银行结算账户数量

C.存款人频繁开销户情况

D.逾期临时存款账户情况

E.不按规定期限备案的银行结算账户情况F.短期银行结算账户情况

4.中国人民银行总行及其分支机构可通过人民币银行结算账户管理系统查询到信息包括（ABCDEF）。

A.未申报银行结算账户情况

B.生效日前办理结算业务的银行结算账户情况

C.办理结算业务的逾期临时存款账户情况

D.办理结算业务的已撤销基本存款账户的其他银行结算账户情况

E.办理结算业务的久悬银行结算账户情况

F.重要信息缺失的久悬银行结算账户异常申报情况

5.中国人民银行通过（AB）等系统采集单位银行结算账户和个人银行结算账户的收（付）款人账号、收（付）款人名称、开户银行支付系统行号、票据交换号及业务发生日期等账户信息。

A.支付系统

B.同城票据清算系统

C.支票影像系统

D.行内汇划系统

6.中国人民银行通过支付系统、同城票据清算系统等系统采集单位银行结算账户和个人银行结算账户的收（付）款人账号、收（付）款人名称、开户银行支付系统行号、票据交换号及业务发生日期等账户信息，与账户管理系统存贮的账户信息进行比对，实现对（ABCDE）监测。

A.未申报银行结算账户情况

B.生效日前办理结算业务的银行结算账户情况

C.办理结算业务的逾期临时存款账户情况

D.办理结算业务的已撤销基本存款账户的其他银行结算账户情况

E.办理结算业务的久悬银行结算账户情况的监测。

7.银行机构在账户管理系统内一级操作员的权限有（ABC）。

A.开立、变更、撤销、年检、久悬银行结算账户

B.管理待核准信息

C.修改存款人密码、打印已开立银行结算账户清单

D.浏览公告、使用在线帮助功能。

E.批量导入个人结算账户。

8.银行机构在账户管理系统内二级操作员的权限有（ABCDEF）。

A.批量导入个人结算账户、制作账号批量变更和批量迁移对照表

B.查询、统计银行结算账户信息。

C.开立、变更、撤销、年检、久悬银行结算账户

D.管理待核准信息

E.修改存款人密码、打印已开立银行结算账户清单

F.浏览公告、使用在线帮助功能。

9.银行机构在账户管理系统内三级操作员的权限有（ABCD）。

A.管理本机构一、二级操作员

B.公告管理、系统日志管理、使用在线帮助功能。

C.开立、变更、撤销、年检、久悬银行结算账户

D.制作账号批量变更和批量迁移对照表，

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10.零余额账户主要包括哪几类（ABCD）。

A.财政部门零余额账户

B.预算单位零余额账户

C.财政汇缴零余额账户

D.财政汇缴专户

11.以下哪些机构无组织机构代码证（ABD）

A.军队

B.武警部队

C.有字号的个体工商户

D.使领馆

12.开户申请书和人民银行账户管理系统中填写的上级法人或主管单位的相关信息包括（ABCD）。

A.单位名称

B.基本存款账户开户许可证核准号

C.组织机构代码

D.法定代表人或单位负责人的姓名、有效身份证件种类和证件号码

13.专用存款账户、临时存款账户的账户名称存在以下（ABCD）情况。

A.专用存款账户、临时存款账户的账户名称与存款人名称（基本存款账户名称）完全一致。

B.专用存款账户的账户名称为“存款人名称”+“内设机构名称”

C.专用存款账户的账户名称为“存款人名称”+“资金性质”

D.临时存款账户的账户名称为“存款人名称”+“项目部名称”

14.下列关于单位银行结算账户的有关描述正确的是（ABCE）。

A.注册验资开立的临时存款账户在验资期间只收不付。

B.注册验资开立的临时存款账户转为基本存款账户不受自“正式开立之日起3个工作日后，方可办理付款业务”的约束。

C.对于核准类银行结算账户，“正式开立之日”为中国人民银行当地分支行的核准日期。

D.因其他结算需要开立的一般存款账户不受”自正式开立之日起3个工作日后，方可办理付款业务”的约束。

E.临时存款账户支取现金，应按照国家现金管理的规定办理。

15.下列哪种情况存款人可以申请开立临时存款账户（ABC）。

A.设立临时机构

B.异地临时经营活动

C.注册验资

D.异地常设机构

16.备案类单位银行结算账户包括（AC）。

A.一般存款账户

B.临时存款账户（因注册验资和增资验资开立的除外）

C.非预算单位专用存款账户

D.预算单位专用存款账户

17.存款人开立单位银行结算账户，除（ABC）外的账户，自正式开立之日起3个工作日后，方可办理付款业务。

A.注册验资的临时存款账户转为基本存款账户

B.因借款转存开立的一般存款账户

C.存款人在同一银行营业机构撤销银行结算账户后重新开立的银行结算账户

D.专用存款账户

18.存款人哪些信息变更时，需向开户银行提出变更申请（ABCD）。

A.存款人的单位名称变更

B.单位法定代表人或主要负责人变更

C.地址变更

D.邮编、电话变更

19.本地建筑施工单位开立专用存款账户，应向银行出具（ABD）。

A.基本账户开户许可证

B.开立基本存款账户规定的证明文件

C.建设主管部门核发的许可证

D.相关的建筑施工及安装合同

20.单位银行结算账户的开户银行应对存款人的开户申请资料的（A）、（B）、（C）进行审核。

A.真实性

B.完整性

C.合规性

D.有用性

21.开立账户需经中国人民银行核准的是（ACD）。

A.基本存款账户

B.一般存款账户

C.临时存款账户（不包括验资户）

D.预算单位专用账户

22.下列存款人可以申请开立基本存款账户的有（ABD）。

A.企业法人、非法人企业

B.机关、事业单位

C.党、团、工会设在单位的组织机构经费

D.单位设立的独立核算的附属机构

23.以下哪些机构属单位设立的独立核算的附属机构，（ABC）。

A.食堂

B.招待所

C.幼儿园

D.职工文体活动中心

24.对下列哪类资金的管理与使用，存款人可以申请开立专用存款账户。（ABCD）

A.基本建设资金

B.更新改造资金

C.财政预算外资金

D.金融机构存放同业资金。

25.专用存款账户的账户名称构成方式有（ABC）。

A.账户名称＝存款人名称

B.账户名称＝存款人名称＋内设机构（部门）名称

C.账户名称＝存款人名称＋资金性质

D.账户名称＝规范化简称

26.存款人预留印鉴遗失更换时，需提供（ABC）资料。

A.市级（含）以上报刊、媒体上做的遗失公告

B.遗失证明一份

C.书面申请一份

D.《变更银行结算账户申请书》一份

27.人民银行负责对银行机构报送的核准类银行结算账户的开户资料的（C）和（D）进行审核。

A.真实性

B.完整性

C.合规性

D.基本存款账户的唯一性

28.新开立的单位银行结算账户执行“正式开立之日”起3个工作日后方可办理付款业务的规定，“正式开立之日”指（AC）。

A.对于核准类银行结算账户，“正式开立之日”为中国人民银行当地分支行的核准日期。

B.对于核准类银行结算账户“正式开立之日”是指向人民银行报送开户资料的日期。

C.对于非核准类单位银行结算账户，“正式开立之日”为银行为存款人在账户管理系统内办理开户备案手续的日期。

D.对于非核准类单位银行结算账户，“正式开立之日”为银行为存款人在行内业务系统开户的日期。

29.存款人可以办理转账结算和现金收付业务或根据国家现金管理规定办理现金收付业务的账户是（ABD）。

A.基本存款账户

B.专用存款账户

C.一般存款账户

D.临时存款账户

30.下列各类专项资金开立的单位结算账户中,可以办理现金支取业务的专用存款账户有（CD）。

A.单位银行卡备用金账户

B.财政预算外资金账户

C.基本建设资金账户

D.社会保障基金账户

31.下列各类专项资金开立的单位结算账户中，不得办理现金支取业务的专用存款账户有（ABCDE）。

A.证券交易结算资金账户

B.财政预算外资金账户

C.期货交易保证金账户

D.信托基金账户E.收入汇缴账户

32.下列各类专项资金开立的单位结算账户中,需经人民银行审批后方可按国家现金管理规定办理现金支取业务的专用存款账户有（ABCD）。

A.基本建设资金账户

B.更新改造资金账户

C.政策性房地产开发资金账户

D.金融机构存款同业资金账户

33.下列各类专项资金开立的单位结算账户中，直接可按现金管理规定办理现金支取业务的专用存款账户有（ABCDE）。

A.粮、棉、油收购资金账户

B.社会保障基金账户

C.业务支出账户

D.住房基金账户E.党、团、工会经费账户

34.下列四组账户都能支取现金的是（ABC）。

A.基本存款账户、专用存款账户

B.专用存款账户、同业存款账户

C.临时存款账户、同业存款账户

D.一般存款账户、保证金账户

35.下列各类专项资金开立的专用存款账户中，不得支取现金的有（ABD）

A.财政预算外资金

B.证券交易结算资金

C.基本建设资金

D.信托基金专用存款账户

36.由于公司成立而注册验资或增加注册资本需要开立验资存款账户的，应向开户银行提交（ABCDE）资料。

A.工商行政管部门核发的《企业名称预先核准通知书》或有关部门的批准文件

B.经办人员的有效身份证件

C.《开立单位银行结算账户申请书》

D.出资人或其委托代理人的个人名章E.有委托代理人时，应出具代理人身份证明及委托资格证明

37.存款人有下列情形之一的，可以在异地开立有关银行结算账户有（ABCDEFG）。

A.营业执照注册地与经营地不在同一行政区域（跨省、市、县）的存款人，根据需要可在异地开立基本存款账户

B.办理异地借款和其他结算需要，在异地可开立一般存款账户，应出具在异地取得贷款的借款合同和开立一般存款账户的说明

C.存款人因附属的非独立核算单位或派出机构发生的收入汇缴或业务支出，根据需要可在异地开立专用存款账户

D.异地设立临时机构，可在异地开立临时存款账户，应出具驻在地主管部门同意设立临时机构的批文

E.异地建筑施工及安装单位，可在异地开立临时存款账户，应出具其营业执照正本或其隶属单位的营业执照正本，以及施工及安装地建设主管部门核发的许可证或建筑施工及安装合同

F.异地从事临时经营活动单位，可在异地开立临时存款账户，应出具营业执照正本以及临时经营地工商行政管理部门批文

G.自然人根据需要在异地开立个人银行结算账户

38.根据《人民币银行结算账户管理办法》规定，下列说法正确的是（ABCD）。

A.机关和实行预算管理的事业单位申请开立基本存款账户，应出具政府人事部门或编制委员会的批文或登记证书和财政部门同意其开户的证明

B.非预算管理的事业单位，应出具政府人事部门或编制委员会的批文或登记证书

C.“注册地”是指存款人的营业执照等开户证明文件上记载的住所地

D.单位存款人如办理增资验资业务，必须持其基本存款账户开户许可证、股东会或董事会决议等证明文件，在银行开立一个临时存款账户

39.根据《人民币银行结算账户管理办法》规定，对于违反规定为存款人支付现金或办理现金存入的，给予银行（ABCDE）处理。

A.警告

B.处以5000元以上3万元以下的罚款

C.对该银行直接负责的高级管理人员、其他直接负责的主管人员、直接责任人按规定给予纪律处分

D.情节严重的，中国人民银行有权停止其开立基本存款账户的核准

E.构成犯罪的，移交司法机构依法追究刑事责任。

40.根据《人民币银行结算账户管理办法》和《中华人民共和国反洗钱法》等法律法规，下列各项中属于账户开立环节存在的风险点的有（ABCD）。

A.持虚假证照、无效证照开户

B.未经法人授权或未取得有关资质私自开立账户

C.违规多头开立账户

D.开立账户未经人行核准或备案

41.金融机构就存放同业资金开立账户时，应向银行出具（ABC）。

A.开立基本存款账户规定的证明文件

B.基本存款账户开户许可证

C.资金存放协议

D.项目合同

42.按照《人民币银行结算账户管理办法》规定，单位基本建设资金，应在银行开立专用存款账户，开户时应向开户银行提供（ABC）。

A.基本存款账户开户资料

B.基本存款账户开户许可证

C.主管部门批文

D.已开立银行结算账户清单

43.开立一般存款账户应向开户银行提供的证明文件有（ABCD）

A.基本存款账户开户资料

B.基本存款账户开户许可证

C.借款合同

D.其他结算证明

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44.代理开立个人银行结算账户，银行应严格审核（A）或（C）身份证件，联系（A）或（C）进行核实，并留存电话记录等联系资料。

A.代理人、被代理人

B.被代理人、代理人

C.开户经办人、户主

D.开户经办人、被代理人

45.营业机构在非季度月末，按月以电话方式与当月（AD）的开户单位进行对账，并将对账情况登记在电话对账登记簿上。

A.有发生额

B.有余额

C.未发生业务的

D.发生业务的

46.甲公司为吉林省内一法人企业，已更换为“五证合一”营业执行，其下设新成立一乙分公司，乙公司为从事货物的生产销售的纳税人，乙公司申请开立基本存款账户时需向开户银行提供的资料有（ABCDEF）。

A.总公司基本存款账户开户许可证正本、机构信用代码证

B.总公司企业法人营业执照正本

C.总公司法定代表人有效身份证件原件

D.分公司营业执照正本

E.分公司负责人有效身份证件

F.非单位负责人亲自办理时，还需提供单位负责人出具的授权书、被授权人有效身份证件

47.下列各项中属于基本存款账户和一般存款账户的区别和联系的有（ABCDE）。

A.二者都属单位活期存款账户，都可以办理转账结算业务

B.二者都可以在异地开立

C.一个存款人只能开立一个基本存款账户，而一般存款账户可开立多个

D.基本存款账户实行核准制，人民银行核发开户许可证，一般存款账户实行备案制，开立之日起5个工作日内向人民银行报备

E.基本存款账户可以支取现金，也可办理转账结算，一般存款账户只能办理现金缴存，不能办理现金支取

48.某机关单位开立用于存放基本建设资金的专用存款账户，开户时需向开户银行提供的资料有（ABCDEF）。

A.基本存款账户开户许可证、机构信用代码证

B.政府人事部门或编制委员会的批文，因年代久远，批文丢失等原因无法提供政府人事部门或编制委员会的批文的，可出具上级单位或主管部门的证明

C.该单位成立的批文及法定代表人的任命文件及有效身份证件

D.财政部门同意其开户的证明

E.组织机构代码证

F.关于该基本建设项目建设的批文

49.注册地在北京的某建筑施工单位，为一注册资金5000万元的法人企业，且已更换为“三证合一”营业执照，在长春市承揽一项建筑施工工程，为加强管理，特成立长春项目部，该项目部在长春开立临时存款账户时应向开户银行提供的资料有（ABCDEF）。

A.基本存款账户开户许可证正本、机构信用代码证

B.企业法人营业执照正本

C.建筑施工及安装单位法定代表人和项目部负责人的有效身份证件

D.施工及安装地建设主管部门核发的许可证或建筑施工及安装合同

E.建筑施工及安装单位授权该项目部开户的授权书

F.若非法定代表人亲自办理开户手续的，还需提供法定代表人出具的授权书、被授权人有效身份证件

50.根据《人民币银行结算账户管理办法》的有关规定，银行在银行结算账户的使用中，应严格履职，不得有（ABCDE）行为。

A.提供虚假开户申请资料欺骗中国人民银行许可开立基本存款账户、临时存款账户、预算单位专用存款账户

B.违反账户管理相关规定办理个人银行结算账户转账结算

C.为储蓄账户办理转账结算

D.违反规定为存款人支付现金或办理现金存入

E.超过期限或未向中国人民银行报送账户开立、变更、撤销等资料

51.银行在银行结算账户的使用中违反《人民币银行结算账户管理办法》相关规定的，由人民银行当地分支行给予相应的处理，处理方式包括（ABCD）。

A.给予警告，并处以5000元以上3万元以下的罚款

B.对该银行直接负责的高级管理人员、其他直接负责的主管人员、直接责任人员按规定给予纪律处分

C.情节严重的，中国人民银行有权停止对其开立基本存款账户的核准

D.构成犯罪的，移交司法机关依法追究刑事责任

52.下列各项中，属于单位存款人在使用银行结算账户中的违规行为的有（ABCDEF）。

A.违反账户管理办法规定将单位款项转入个人银行结算账户

B.违反账户管理办法支取现金

C.利用开立银行结算账户逃废银行债务

D.出租、出借银行结算账户

E.从基本存款账户之外的银行结算账户转账存入、将销货收入存入或现金存入单位信用卡账户

F.法定代表人或主要负责人、存款人地址以及其他开户资料的变更事项未在规定期限内通知银行

53.存款人在使用银行结算账户过程中，违反《人民币银行结算账户管理办法》相关规定，给予存款人相应的处理，处理措施包括（ABC）。

A.非经营性的存款人在账户使用中存在违规行为的，给予警告并处以1000元罚款

B.经营性的存款人在账户使用中存在违规行为的，给予警告并处以5000元以上3万元以下的罚款

C.经营性存款人的法定代表人或主要负责人、存款人地址以及其他开户资料的变更事项未在规定期限内通知银行的，给予警告并处以1000元的罚款

D.非经营性的存款人在账户使用中存在违规行为的，给予警告并处以5000元罚款

54.A公司于20**年*月向工商行政管理部门进行核名申请，并于当月获得了核准，该公司欲开立银行账户办理注册验资手续，开户时需向开户银行提供的资料有（ABCDE）。

A.工商行政管理部门核发的《企业名称预先核准通知书》

B.出资人的有效身份证件

C.法人出资人的出资证明文件

D.有委托代理人时，提供委托人出具的授权委托书及代理人的有效身份证件

E.出资人印鉴或其委托代理人的个人名章

55.中国人民银行分支机构通过账户管理系统对银行机构开立的账户进行监督，每周对本周账户管理系统的所有监测结果进行审核，下列各项中属于人民银行分支机构能够监测到的信息有（ABCDE）。

A.未经核准的核准类银行结算账户

B.逾期临时存款账户

C.久悬银行结算账户办理支付结算

D.备案类银行结算账户未在规定期限内向人民银行当地分支机构备案

E.已撤销基本存款账户的存款人的其他银行结算账户办理结算业务

56.存款人主体资格终止后，以下关于银行结算账户的撤销手续正确的有（AB）。

A.先撤销一般存款账户、专用存款账户、临时存款账户，将账户资金转入基本存款账户后，方可办理基本存款账户的撤销

B.银行得知存款人主体资格终止后，存款人超过5个工作日内未主动办理撤销单位银行结算账户手续的，银行有权停止其单位银行结算账户的对外支付

C.先撤销一般存款账户、专用存款账户、临时存款账户，然后再撤销基本存款账户，撤销专用存款账户、临时存款账户时，可将账户资金提取现金，不必转入基本存款账户

D.银行得知存款人主体资格终止后，存款人超过5个工作日内未主动办理撤销单位银行结算账户手续的，银行可为存款人办理支付结算业务

57.在银企对账中，在单位存款人的余额对账单上加盖的印章有（ABDE）。

A.打印余额对账单柜员的业务公章

B.对账人员名章（余额对账单右下角）

C.存款人公章

D.复核人员的名章E.存款人预留银行印鉴

58.下列各项中要求银行机构在日常经营管理活动中发现存疑须密切关注或监视的账户有（ABCDEF）。

A.连续两个对账周期对账失败的账户

B.短期内频繁收付的大额存款、整收零付或零收整付且金额大致相当的账户

C.未经银行营销主动开立并立即收付大额款项的账户

D.长期未发生业务又突然发生大额资金收付的账户

E.多次不及时领取对账回单或返回对账回执、对账过程中出现可疑情况的账户

F.其他迹象表明值得密切、立即关注的账户或监管部门要求即时、上门对账账户

59.存款人主体资格终止的情况包括（ABCDE）。

A.被撤并

B.解散

C.宣告破产或关闭

D.注销E.被吊销营业执照

60.根据《人民币银行结算账户管理办法》，下列说法不正确的是（ABC）。

A.银行对一年未发生收付活动且未欠开户银行债务的单位银行结算账户，应通知单位自发出通知之日起15日内办理销户手续

B.银行对纳入久悬银行账户管理的单位账户可以对外办理支付业务

C.银行对已开立的单位银行结算账户实行年检制度，不论年检是否合格均可正常办理支付业务

D.单位银行结算账户年检，是检查开立的银行结算账户的合规性，核实开户资料的真实性；对不符合本办法规定开立的单位银行结算账户，应予以撤销

61.同业银行结算账户按用途可分为（AB）。

A.结算性同业银行账户

B.融资性同业银行账户

C.基本存款账户

D.专用存款账户

62.不动户转收益的账户资料整理需将（ABC）单独专夹保管。

A.开户资料

B.印鉴卡

C.不动户登记簿

D.开户许可证

63.客户办理不动户转益资金支取需存款人提交的资料有（ABCD）。

A.开户资料

B.证明资金归属的有效支付依据

C.本人以及代理人的有效身份证件

D.存款人填写“支款凭证”，并签章

64.存款不动户转收益审查存款人哪些资料（ABC）。

A.存款人提供的资料和有关证明是否真实有效

B.核实存款人经办人员身份的真实性，银行通过联网核查系统查询存款人身份证件信息。

C.原件与复印件是否相符，并在复印件上注明“此件与原件相符且真实有效”字样并加盖开户银行单位公章及相关审查人员签章。

D.现金支票要素是否齐全、填写完整。

三、判断题

1.对于存款人未按规定进行年度报告公示、工商营业执照、法定代表人或者单位负责人身份证件等重要开户证明文件超过有效期等不符合银行结算账户开立规定情形的，银行机构可继续为存款人办理开户手续。（×）

解析：应撤销银行结算账户，如该账户为基本存款账户，银行应停止账户的对外支付，待其他银行结算账户撤销后，再撤销基本存款账户。

2.在办理预留印鉴挂失时，可以书面挂失也可以口头挂失。（×）

3.开户银行需将银行结算账户设置为久悬的，应依据久悬银行结算账户清单，将账号提交账户管理系统，并将账户管理系统显示的信息与存款人书面相关资料进行核对。核对不一致的，应退出业务处理；核对一致的，应设置久悬标识。（√）

4.中国人民银行分支机构和银行机构在账户管理系统内可随意设置操作员数量和操作员级别。（×）

5.银行机构在账户管理系统内可设置一、二、三级操作员，一、二级操作员与三级操作员之间可以互相兼任。（×）

6.中国人民银行和银行机构在账户管理系统内的二级操作员可对本机构设置的操作员进行解锁、修改和查询。（×）

解析：三级操作员

7.中国人民银行和银行机构在账户管理系统内的三级操作员可查询本机构所有三级操作员信息，也可对其进行修改。（×）

解析：不得修改，需向人民银行当地分支行申请进行修改。

8.中国人民银行分支机构和银行机构在账户管理系统内的操作员信息发生变更的，应及时变更；对不再使用的操作员，应及时删除；对一定时期内不使用的操作员，应及时停用。（√）

9.单位银行结算账户转入个人银行结算账户的款项，付款人必须向开户银行提交付款依据。（×）

10.单位银行结算账户的预留印鉴可在银行为存款人开户时柜台办理，也可在账户开立后补充加盖。（×）

11.财政部门零余额账户和预算单位零余额账户的用款额度具有与人民币存款相同的支付结算功能，财政部门零余额账户可以办理转账等支付结算业务，也可以提取现金。（×）

解析：财政部门零余额账户不得提取现金。

12.财政部门零余额账户和预算单位零余额账户的用款额度具有与人民币存款相同的支付结算功能，预算单位零余额账户可办理转账、汇兑、委托收款和提取现金等支付结算业务。（√）

13.核准类银行结算账户和备案类银行结算账户在开户申请书上的开户日期均由开户银行填写。（×）

14.开立一般存款账户时，柜员不必将存款人提供的开户证明文件信息与账户管理系统内存款人基本存款账户信息核对即可在统一柜面系统内开户。（×）

15.工会即可开立基本存款账户也可开立一般存款账户。（×）

16.开户申请书上的“开户日期”栏应由开户银行填写。（×）

17.专用存款账户是存款人依照法律、行政法规和规章，对其特定用途资金进行专项管理和使用而开立的银行结算账户。（√）

18.单位存款人的“注册地”是指营业执照的“发放地”。（×）

19.存款人在同一银行营业机构撤销银行结算账户后重新开立银行结算账户时，重新开立的银行结算账户自开立之日起3个工作日后方可办理付款业务。（×）

20.一个单位可以在一个银行营业机构开立多个一般存款账户，以满足客户的结算需求。（×）

21.存款人因注册验资或增资验资开立临时存款账户后，需要在临时存款账户有效期届满前退还资金的，应出具工商行政管理部门的证明；无法出具证明的，开户银行凭存款人返回的存款凭证原件办理退还资金手续，可以不出具工商行政管理部门的证明。（×）

22.存款人开立单位银行结算账户，自正式开立之日起3个工作日后，方可办理收付款业务。（×）

23.注册验资的临时存款账户在验资期间只收不付，注册验资资金的汇缴人与出资人的名称一致。（√）

24.军队、武警部队从单位银行结算账户办理任何款项支付时，均可以不填写款项用途。（×）

25.对于伪造变造居民身份证、工商营业执照、税务登记证等开户证明文件骗取开立银行结算账户的，银行应按照相关法规制度规定，利用技术手段、建立与公安、工商部门协作机制等各种措施，识别证明文件真伪及了解客户的能力。（√）

26.单位注册验资开立的临时存款账户，需提供企业名称预先核准通知书或有关部门的批文。（√）

27.单位银行卡账户的资金必须由其基本存款账户转入，该账户不得办理现金收付业务。（√）

28.人民银行应于5个工作日内对银行报送的开户资料予以审核。（×）

29.核准类银行结算账户自开立之日起5个工作日内核准开立，备案类银行结算账户自开立之日起5个工作日内备案，“开立之日”是指在行内业务系统内的开户日期。（√）

30.信托账户凭一个合同可开立多个专用存款账户。（×）

31.临时存款账户的有效期最长不得超过3年。（×）

32.存款人为临时机构的，可在其驻在地根据需要开立多个临时存款账户。（×）

33.一般存款账户是存款人因借款转存或其他结算需要而开立的，存款人可在任意一个银行营业机构开立一般存款账户。（×）

34.任何临时存款账户均可以办理现金存取业务。（×）

35.临时存款账户支取现金，根据客户的需要办理。（×）

36.建筑施工及安装单位在异地同时承建多个项目的，可根据建筑施工及安装合同开立不超过项目合同个数的临时存款账户。（√）

37.人民银行负责对银行报送的核准类银行结算账户的开户资料的真实性进行审核。（×）

38.个体工商户凭营业执照开立的银行结算账户属单位银行结算账户。（√）

39.单位撤销银行结算账户必须于5个工作日内向人民银行备案。（×）

40.银行机构的账户管理人员在办理单位账户相关业务时，必须保证存款人在账户管理系统内的基本信息、行内业务系统内的客户信息与开户时的开户证明文件、变更后的证明文件及账户年检资料上的信息一致。（√）

41.个体工商户将货币资金存入商业银行的存款不是对公存款。（×）

42.以单位名称后加内设机构（部门）名称或资金性质开立的专用存款账户，应该纳入账户管理系统管理。（√）

43.异地建筑施工及安装单位开立的临时存款账户名称可以为建筑施工及安装单位名称后加项目部名称，但临时存款账户的预留签章应与临时存款账户名称一致。（√）

44.柜员在系统中做单位活期存款账户开户，印鉴卡上应留存单位财务主管或单位主管、法定代表人（单位负责人）的姓名及联系方式。（√）

45.单位银行结算账户名称变更时，柜员在行内业务系统内应做客户信息维护和账户信息维护。（√）

46.单位银行结算账户法定代表人/单位负责人变更时，柜员在行内业务系统内应做客户信息维护。（√）

47.预留印鉴卡的保管和使用，须遵循“谁保管、谁负责”的原则，但在特殊情况下，可以将印鉴卡交叉使用或出借给他人使用。（×）

48.基本存款账户是存款人因办理日常转账结算和现金收付需要开立的银行结算账户，是存款人的主办账户。（√）

49.开立预算单位零余额账户时，其账户性质应为基本存款账户或专用存款账户。（√）

50.财政部门在同一家代理银行原则上只能开立一个财政部门零余额账户。（√）

51.存款人需要变更注册地地区代码和存款人类别的，应以“其他”原因撤销所有银行结算账户后，再重新申请开立基本存款账户。（√）

52.零余额账户是指财政部门或预算单位经财政部门批准，在国库集中支付代理银行和非税收入收缴代理银行开立的，用于办理国库集中收付业务的银行结算账户。（√）

53.对于法定代表人或者单位负责人授权他人办理单位银行结算账户开立业务的，被授权人不必一定是授权单位工作人员。（×）

54.已开立基本存款账户的存款人申请变更存款人名称、法定代表人姓名、法定代表人身份证件种类及编号、工商营业执照注册号、组织机构代码、证明文件种类、证明文件编号、地址、邮政编码、电话、经营范围、注册资金币种、注册资金金额、产业分类、行业归属等信息的，可向其任意银行结算账户的开户银行提出申请。（×）

55.存款人不论在何种情况下开立基本存款账户，都必须将基本存款账户以外的其他结算账户先行撤销。（×）

56.对于未办理开户审批手续或审批手续未完成的账户，可以提前启用。（×）

57.对于熟识的客户，开户银行工作人员可以持有客户的开户资料及印鉴，以方便为客户办理存取款业务。（×）

58.银行结算账户在挂失、冻结等非正常状态下，验资账户在验资期内，不得办理销户。（√）

59.单位定期存款账户销户时可以将账户内款项支取现金。（×）

60.关于银企对账，无论存款人账户余额大小、明细发生额多少，均应与存款人对账。（√）

61.在银企对账中，对于值得高度关注的账户，原则上逐月采取上门对账的方式并收取对账回单；对于异动、可疑、高风险账户，要求必须逐月采取上门对账的方式，核对发生额和余额并收取余额对账回执。（√）

62.银行机构经办对账工作的人员可以参与本机构的对账工作检查，被检查机构人员也可以参与上级机构对本机构的对账工作检查。（×）

63.存款人预留银行印鉴是存款人凭以办理款项支付结算的权利证明，也是开户银行办理支付结算的审核依据。（√）

64.对于长期不动户，经办员逐户发出通知，要求存款人15日内来我行办理不动户激活或销户。（×）

65.一年以上未发生收付活动且欠有银行贷款的单位银行结算账户，不可作为久悬银行账户纳入账户管理系统管理。（×）可

66.银行对二年未发生收付活动且未欠开户银行债务的单位银行结算账户，应通知单位自发出通知之日起30日内办理销户手续，逾期视同自愿销户，未划转款项列入久悬未取专户管理。（×）

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