大家好,今天我们要学习广告公司会计分录了,首先给每天都学习的自己点个赞,鼓鼓掌哦、一定要相信我们今天学习到的知识,总有一天会给您带来收益,那时候你会感谢现在的自己,同时我也希望将来的每一天你都是在感谢过去每一天的自己,而不是提起过去的自己全部是遗憾,遗憾自己曾经没有努力。造成现在生活的不易,希望每天坚持学习的小伙伴,每个人将来都可以过上自己想过的生活,鸡汤到这里结束了,我们准备好了吗?开始学习哦,打起精神了。
2.支付上月附税 借:应交税费-应交城市维护建设税 -教育费附加 -地方教育费附加 贷:银行存款 3.支付上月个人所得税 借:应交税费-应交个人所得税 贷:银行存款 4.支付上月印花税(上月已经计提) 借:应交税费-应交印花税 :贷:银行存款 5.支付员工上月工资 借:应付职工薪酬-工资 贷:其他应收款-个人社保 应交税费-应交个人所得税 银行存款 6.员工借款购买办公用品 借:其他应收款-员工姓名 贷:库存现金 7.取现 借:库存现金 贷:银行存款 8.购买广告设计软件 借:无形资产-广告制作软件 贷:银行存款 9.购买广告箱 借:固定资产 贷:银行存款 10.支付办公室租金 借:主营业务成本-房屋租金 贷:银行存款 11.支付水电费 借:管理费用-水电费 贷:银行存款 12.设计部员工报销加班餐费 借:主营业务成本-广告设计费 贷:应付职工薪酬-福利费 借:应付职工薪酬-福利费 贷:库存现金 13.收到客户交来蓝山小区电梯广告费 借:银行存款 贷:主营业务收入-广告发布收入 贷:应交税费-应交增值税 14.收到某某培训机构设计广告收入 借:银行存款 贷:主营业务收入-广告设计费 贷:银行存款 15.支付蓝山小区电梯广告租金 借:主营业务成本-广告发布 贷:银行存款 16.计提本月员工工资 借:管理费用-工资 销售费用-工资 主营业务成本-广告制作 主营业务成本-广告发布 贷:应付职工工薪酬-工资 17.购买用于发布广告的红色条幅已经入库 借:原材料-红的条幅 贷:库存现金 18.收到某个人缴纳制作广告定金 借:库存现金 贷:预收账款-某人 19.固定资产折旧 借:管理费费用-折旧 销售费用-折旧 主营业务成本-广告设计 主营业务成本-广告制作 贷:累计折旧 20.摊销财务记账软件、广告设计软件 借:管理费用-记账软件摊销 主营业务成本-广告设计 贷:累计摊销-财务软件 累计摊销-广告设计软件 21.请临时工清理电梯广告位上的小广告 借:主营业务成本-广告发布 贷:库存现金 22.计提附税 借:税金及附加 贷:应交税费-应交城市维护建设税 -教育费附加 -地方教育费附加 23.计提文化事业建设税 借:税金及附加 贷:应交税费-应交文化事业建设税 注意:关于文化事业建设税计提补充以下知识:应交文化事业建设税=(纳税人提供广告服务取得税务 全部价款和价外费用-支付给其他广告公司款项)*3% 举例子:1.广告发布收入 借:银行存款1030 贷:主营业务收入-广告发布收入1000 应交税费-应交增值税 2.支付其他广告公司款项 借:主营业务成本-广告发布600 贷:库存现金 应交文化事业税=(1030-600)*3%=12.9 24.结转收入、成本、费用(省略) 小伙伴,今天就学习到这里了,仅供参考哦,
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