税收筹划对于企业和国家都具有重要的作用。对企业而言，合理的税收筹划有利于减轻企业的税负，直接增加企业的利润和可用资金，提高企业的竞争力，有效维护企业权益，使企业经营价值达到最大化，有效促进企业良性发展。
房地产企业税务筹划的五种常见方式
一、税务筹划之合作建房
根据税法规定，房地产企业在经营过程中，其中项目对于一方去土地，一方将支付资金，双方将合作建房。如果房屋按比例建造并用于自用，土地增值税将暂时免征；
但如果在完工后进行转让，则应征收土地增值税。房地产企业可以充分利用这一政策进行税收筹划。如果房地产开发公司有一块土地，则计划与甲公司合作建造办公楼。资金将由甲公司提供。对于房地产开发公司而言，作为自用的办公场所，无需支付土地增值税；
二、税务筹划之房地产企业代建房行为
根据税法规定，对房地产企业的代理建设税是否征税进行了具体规定。房地产开发机构是指房地产开发企业代表客户开发房地产，开发房地产以取代客户的收入。对于房地产企业来说，虽然已经获得了收益，但没有房地产所有权的转让，其收入属于劳动收入的性质，因此不属于土地增值税的征税范围。房地产开发企业可以利用这种建房方法，在开发初期确定最终用户，实施有针对性的开发，减轻税负，防止开发后销售支付土地增值税。
三、税务筹划之利用土地增值税的征税范围进行筹划
正确界定土地增值税的税收规模非常重要，确定土地增值税征收范围有三个标准：
第一是土地增值税是土地使用权转让及其在当地的建设和附着物的征税；
第二，土地增值税是国有土地使用权，实地转让建筑物和附着物征税；
第三，土地增值税的征税范围不包括未分配的土地使用权和财产权的行为；
根据这三个标准，税法判断某些细节是否属于土地增值税征收范围，房地产企业可以根据这些判断标准进行公平的税务筹划。
四、利用税收优惠政策进行税务筹划
根据中国《土地增值税暂行条例》规定，纳税人建造普通标准住宅楼，增值额不超过扣除项目金额的20％，免征土地增值税。增值额超过扣除项目金额的20％的，应当按照要求征收全部增值税。同时，税法还规定，纳税人建立普通标准房，从事其他房地产开发的，应当单独核算增值额。如果未增加增值额或无法准确计算增值额，则由其建造的普通标准房不能适用该免税。
五、 利用总部经济招商政策进行税务筹划
利用总部经济招商税收返还政策：
房地产开发企业通过总部经济招商可以享受到地方的税收返还政策，其中:
增值税部分：可以享受地方留存50%的30%—80%的奖励扶持；
企业所得税部分：可以享受到地方留存40%的30%—80%进行奖励扶持；
园区扶持表
返还奖励银行回单
房地产企业税务筹划实例：
某房地产开发企业营业额在10亿，其中6亿有进项成本票，剩余4亿作为利润，那么这家房地产开发企业正常需要纳税。
4亿/1.13x13%=4601万增值税
4亿x25%=1亿企业所得税
4亿-1亿=3亿 3亿x20%=6000万股东分红
4601万x12%=552.12万 附加税
综合税负金额4601+1亿+6000万+552.12万=21153.12万=2.1153亿元；
通过总部经济园区招商享受到返还政策后，企业可享受返还：
4601万x50%=2300.5万 2300.5x80%=1840.4万
1亿x40%=4000万 4000万x80%=3200万
1840.4万+3200万=5040.4万
5040.4/21153万=23.8%
所以通过园区奖励，该企业可以降低23.8%的税负压力。
以上就是笔者为大家介绍的房地产企业如何针对增值税、企业所得税有效的进行税务筹划的内容，希望对您有所帮助！
本文作者：十方诚税 何禾
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