本文的重点清单 1.财报中的现金并非只指我们认知中的现金。 2.全面看懂货币资金。 3.看货币资金时必须要懂的几个重要名词。 4.投资者如何从货币资金中看出企业问题，或是发现优质公司？
现在一说起它，你的脑海中应该会有它的大结构，同时还明白了其中项目的排列顺序是有规则的。 接下来，让我们继续对这张表进行全面而深入地学习。 今天，坤鹏论先来讲讲资产部分流动资产中的货币现金。 一、财报的现金不全是现金 我们首先要明白，财务报表中所指的现金，和我们一般认知的现金是不同的，只要具备高度流动性及安全性的资产都能列为货币资金。 就像沃尔玛，除了银行存款外，它还会把预期7天内可收到的顾客信用款、刷卡款金额也列入货币资金项目，还有就是3个月内到期的短期投资，比如：美国国库券，也包含在货币资金中。 还记得坤鹏论之前说的吗？ “附注”里面有学问，能告诉你企业不想说，但必须说的秘密。 让我们用PDF阅读器的搜索功能搜一下“货币资金”，一一查看。 在“七、合并财务报表项目注释”中发现了它的踪影（这个在于你用的是哪年的财报，方法是一样的）。 在“1、货币资金”下显示了茅台货币资金的明细。 也就是1121亿元的组成部分，从中我们可以看出来，茅台大部分货币资金是现金，而且绝大部分存在银行里面，为112,074,780,866.62元，再加上库存现金10,553.44元，就组成了112,074,791,420.06元。 在112,074,780,866.62元的银行存款，由以下两部分组成： 使用受到限制的： 6,631,503,120.52+ 7,200,000,000.00=13,831,503,120.52元 不受限制的： 112,074,780,866.62-13,831,503,120.52=98,243,277,746.1元 |
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