原创丨外贸企业退税时发现购货发票勾成了“抵扣”，咋办？

　　

外贸企业财务因工作疏忽，将出口退税货物的采购增值税专用发票在抵扣模块中勾选，进项税额130000留抵了，发现已经是2个月后了，怎么办？

解决方法

出口退税货物的购货增值税专用发票在抵扣模块中勾选，发票的电子信息无法传输到出口退税审核系统，导致无法申报退税，解决步骤如下：

一、增值税纳税申报时，附表二14栏“免税项目用”填写：130000，将用于退税的进项税额转出，如下图：

二、打印进项税额转出的增值税纳税申报表，向主管税务提出申请修改发票用途，按照要求填写核实情况表，受理通过后，本发票将可用于退税的申报，核实情况表如下：

注：实操中本表格式可能有差别，以主管税务机关的要求为准！

疑问

问：上述步骤操作完，还需要在增值税发票综合服务平台勾选吗？

答：不需要，税务机关受理通过后，将向“增值税发票综合服务平台”和“出口退税审核系统”发送相关数据，用于出口退税审核等处理，不需要企业再进行其他操作。

“发票勾选”实操建议

发票勾选的准确性直接影响企业的发票电子底账，企业一定要按照发票的用途准确勾选，如勾选不准确可能会引起稽查，外贸企业发票勾选注意事项如下：

①发票勾选之前明确该发票对应的货物是否为出口货物，出口收入的类型（退税、免税、征税），根据相应的情况勾选，并不是出口收入对应的购货增值税专用发票都通过“退税勾选”来勾选。

②内外销产品应分别开购货发票，避免出现一张购货增值税专用发票的货物有内销也有出口退税的。

③出口退税收入所对应的购货增值税专用发票检查无误后再进行勾选。

政策依据