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今天的笔记是关于客户品质的基础分析的，内容如下： 一、客户历史分析 1. 成立动机 从客户的成立动机出发，信贷业务人员可以初步判断其发展道路和下一步计划，进而分析其融资动机和发展方向。客户的组建往往基于以下几个方面的动机： （1）基于人力资源； （2）基于技术资源； （3）基于客户资源； （4）基于行业利润率； （5）基于产品分工； （6）基于产销分工。 2. 经营范围 （1）要注意目前客户所经营的业务是否超出了注册登记的范围，经营特种业务是否取得“经营许可证”，对于超范围经营的客户应当给予足够的警觉。 （2）要注意客户经营范围特别是主营业务的演变，对于频繁改变经营业务的客户应当警觉。 （3）要注意客户经营的诸多业务之间是否存在关联性，即所经营的行业之间、项目之间或产品之间是否存在产业链、产销关系或技术上的关联。同时，也应关注客户的主营业务是否突出。对于所经营的行业分散、主营业务不突出的客户应警觉。 3. 名称变更 客户的名称往往使用时间越久知名度越高，一般不会轻易变更。客户名称也可以从一个侧面看出客户的发展过程。信贷人员对于客户在其发展过程中改变名称，一定要究其原因，尤其是对于频繁改变名称的客户，更要引起警觉。 4. 以往重组情况 二、法人治理结构分析 从实践情况看，很多现代企业制度仍不完善，部分企业尚未形成有效的法人治理结构，权责不清、约束不够、缺乏制衡等问题较为突出，一些董事会形同虚设，未能发挥应有作用。评价一个企业治理结构是否完善可以从以下关键因素展开： 建议有兴趣的同学可以参阅《国务院办公厅关于进一步完善国有企业法人治理结构的指导意见》（2017年），文件网址： http://www./n2588035/n2588320/n2588335/c4627546/content.html 三、股东背景 对于企业的信用风险分析，股东背景、财务状况、所属行业、同业态度、信用状况均是重要的分析角度，其中股东背景仍被列为第一要点。 股东背景之所以重要，主要是基于以下几点：一是股东背景强，便于企业融资，股东背景强的企业融资便利程度明显偏低。二是股东的内部管理能力、产业经营能力、上下游整合能力均可以赋能企业。三是国企、民企、城投三类企业信贷审批逻辑存在较大差异，必须予以区别对待。四是股东实力强，才有实力对企业进行支持。五是集团整体情况出现问题，即股东出现问题时，股东的风险很可能传染到子公司。 四、受教育程度 高管人员包括公司的董事长、总经理、财务总监、技术总监等人，关注并研究他们的教育背景、商业经验、修养品德、经营作风、进取精神，对于把控信用风险格外重要。 五、信誉状况 在分析影响借款人还款能力的非财务因素时，还应分析借款人信誉这一重要的非财务因素。 1. 借款人的还款记录可通过“人民银行信贷登记咨询系统”查阅，看客户过去有无拖欠银行贷款或与银行不配合等事项。 2. 客户的对外资信还可以根据借款人在经营中有无偷税漏税、有无采用虚假的报表、隐瞒事实等不正当手段骗取银行贷款，以及有无在购销过程中使用欺骗手段骗取顾客的信任等方面反映出来。 3. 除客户的高管层外，信贷人员还应分析客户的股东（尤其是大股东），了解客户主要股东是谁，他们的基本素质如何，以及财产情况、持股情况等。对于掌握客户经营方针，预测客户发展前景和评估客户承受亏损及偿债的意愿和能力都具有重要的作用。 |
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