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4月为大征期，一般纳税人和小规模纳税人都需要申报！本月征期延长至4月20日，纳税人小伙伴要合理安排时间，按时完成抄报税哦！本文将为你讲解：
 延期！ 4月征期延长至20日，抄报税都按这个来！ 一、一般纳税人、小规模纳税人抄报税流程 二、税控盘版抄报方法 第一种方法：自动抄报 开票电脑联网稳定且软件中服务器地址和端口号正确的情况下，登录开票软件会自动上报汇总，申报完成后，再次打开开票软件，会自动反写。 需核对开票截止时间是否更新到2021年5月21日左右。若自动抄报未成功，或开票截止时间未更新，可参照以下步骤进行抄报。 第二种方法：手工抄报 第①步：上报汇总 操作流程：点击【数据管理】-【汇总上传】-【上报汇总】。 第②步：网上申报 操作流程：通过各省市电子税务局网或第三方申报软件进行【网上申报】，请纳税人注意每个税种申报完毕后，都需要检查是否申报成功。以北京市电子税务局网为例，如下图。 *注：若申报过程中遇到问题，建议您咨询当地申报系统客服热线。 第③步：反写监控 操作流程：点击【数据管理】-【汇总上传】-【反写监控】。 第④步：确认成功 操作流程：重新打开汇总上传界面，查看各发票类型开票截止时间是否更新到下月中旬，若更新，说明操作成功。 三、税务UKey版操作方法 第一种方法：自动抄报 开票电脑联网稳定且软件中服务器地址和端口号正确的情况下，登录开票软件会自动上报汇总，申报完成后，再次打开开票软件，会自动反写。需核对开票截止时间是否更新到2021年5月21日左右。
若自动抄报未成功，或开票截止时间未更新，可参照以下步骤进行抄报。 第二种方法：手工抄报 第①步：上报汇总 操作流程：点击【数据管理】-【汇总上传】-【上报汇总】。
第②步：网上申报 操作流程：通过各省市电子税务局网或第三方申报软件进行【网上申报】。以北京市电子税务局网为例，如下图。
第③步：反写监控 操作流程：【数据管理】-【汇总上传】-【反写监控】。
第④步：确认成功 操作流程：重新打开汇总上传界面，查看各发票类型开票截止时间是否更新到下月中旬，若更新，说明操作成功。
四、金税盘版抄报税方法
操作方法： ①计算机连接互联网状态下登录开票系统自动进行汇总上传。 ②进行纳税申报。 ③纳税申报成功后需再次登录系统完成自动清卡工作。
确认是否成功 操作流程：点击【汇总处理】-【状态查询】-【增值税专用发票及增值税普通发票】。
上次汇总报送日期：2021年04月01日00时00分 汇总报送起始日期：2021年05月01日汇总报税资料：无或者您只看锁死日期更新到2021年05月，汇总报税资料“无” 此状态说明您2021年04月已经完成清卡工作
 重磅！1%延续政策官宣了！ 4月1日起，申报表填写就按这个来！
众所周知！1%延续政策官宣了！但是问题来了，4月增值税该如何申报呢？ 别急，我们给大家总结了几个案例，供大家参考：
北京地区某企业为增值税小规模纳税人，提供鉴证咨询服务，选择1个季度为纳税期限。2021年1月份提供鉴证咨询服务自行开具增值税普通发票价税合计15.45万元，2月份提供鉴证咨询服务取得未开具发票含税收入10.30万元，3月份提供鉴证咨询服务自行开具增值税普通发票价税合计10.10万元。
该企业2021年一季度（税款所属期）《增值税减免税申报明细表》填报如下所示：
该企业2021年一季度需缴纳增值税8500元。
北京地区某企业为增值税小规模纳税人，选择1个季度为纳税期限。2021年1月份销售货物自行开具增值税普通发票价税合计10.30万元，2月份销售货物取得未开具发票含税收入5.15万元，3月份销售货物自行开具增值税普通发票价税合计10.10万元。
该企业销售货物应填写至“货物及劳务”列对应的相关栏次。
该企业2021年一季度无需缴纳增值税税款。
1.《差额征税小规模纳税人纳税申报辅助填报工具》（本表仅适用北京地区电子税务局填报）第2行“3%征收率的服务、不动产和无形资产”： 本行“开具增值税普通发票”“销售额”列=（203000+101500）÷（1+3%）=295631.07（元） 本行“开具增值税普通发票”“销项（应纳）税额”列=295631.07×3%=8868.93（元） 本行“未开具发票”“销售额”列=151000÷（1+1%）=149504.95（元） 本行“未开具发票”“销项（应纳）税额”列=149504.95×1%=1495.05（元） 本行“合计”“销售额”=295631.07+149504.95=445136.02（元） 本行“合计”“应纳税额”=8868.93+1495.05=10363.98（元） 本行“合计”“价税合计”=445136.02+10363.98=455500（元） 本行“服务、不动产和无形资产扣除项目本期实际扣除金额”=100000+50000+50000=200000（元） 本行“扣除后”“含税（免税）销售额”=255500（元）本行“扣除后”“应纳税额”=（203000-100000）÷（1+3%）×3%+（101500-50000）÷（1+3%）×3%+（151000-50000）÷（1+1%）×1%=3000+1500+1000=5500（元） 该企业2020年一季度（税款所属期）《差额征税小规模纳税人纳税申报辅助填报工具》填报如下所示：
2.《增值税纳税申报表（小规模纳税人适用）附列资料》： 第1栏“应税行为（3%征收率）扣除额计算”“期初余额”=0（元） 第2栏“应税行为(3%征收率）扣除额计算”“本期发生额”=200000（元） 第3栏“应税行为（3%征收率）扣除额计算”“本期扣除额”=200000（元） 第4栏“应税行为（3%征收率）扣除额计算”“期末余额”=200000-200000=0（元） 第5栏“应税行为（3%征收率）计税销售额计算”“全部含税收入(适用3%征收率)”=455500（元） 第6栏“应税行为（3%征收率）计税销售额计算”“本期扣除额”=200000（元） 第7栏“应税行为(3%征收率）计税销售额计算”“含税销售额”=455500-200000=255500（元）第8栏“应税行为（3%征收率）计税销售额计算”“不含税销售额”=（203000-100000）÷（1+3%）+（101500-50000）÷（1+3%）+（151000-50000）÷（1+1%）=250000（元） 该企业2020年一季度（税款所属期）《增值税纳税申报表（小规模纳税人适用)附列资料》填报如下所示：
需要注意的是：第8栏不含税销售额+差额辅助工具第2行“3%征收率的服务、不动产和无形资产”“扣除后”“应纳税额”=差额辅助工具第2行“3%征收率的服务、不动产和无形资产”“扣除后”“含税（免税）销售额”。 3.《增值税纳税申报表（小规模纳税人适用）》： 该企业销售货物应填写至“货物及劳务”列对应的相关栏次。 第9栏“免税销售额”=250000（元） 第10栏“小微企业免税销售额”=250000（元） 第17栏“本期免税额”=250000×3%=7500（元） 第18栏“小微企业免税额”=7500（元） 第22栏“本期应补（退）税额”=0（元） 该企业2020年一季度（税款所属期）《增值税纳税申报表（小规模纳税人适用)》填报如下所示：
该企业2020年一季度无需缴纳增值税税款。 打卡学习：小规模选择部分享受减免是怎么回事？ 企业所得税预缴申报表又改了！ 4月1日起执行！2021年4月1日起，查账征收企业所得税的居民企业月度、季度预缴申报时填报最新修订的《中华人民共和国企业所得税月（季）度预缴纳税申报表（A类）》。
1、精简附表2处； 2、优化主表栏目4处 3、调整填报方式3处； 4、完善民族自治地区减免税填报规则1处。 修改详情，请看我们总结的思维导图： 需要说明的是，如今后政策调整，纳税人应根据《企业所得税申报事项目录》最新分类事项进行填报。 来源：税务大讲堂、财务第一教室、梅松讲税、税务师、国家税务总局、北京税务、百望呼叫中心 |
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