南陈泰斗灵魂三答

       一、如何破解民企员工职务犯罪案件立案难的困境？

      答：1、首先要发挥老板的政治优势。

      比如说你老板身上背有个区级以上人大代表、政协委员的身份，那么由他出面报警、找可靠人物协助报警、或者委派代表到经侦处进行报警的立案成功率，会高一些。要是你的老板是任正非、许家印、王健林、何享健之流，那我想都未必要经过立案程序，有可能经侦在初查阶段，就卖力气帮你把证据收集个底掉了。

       还有一个，可以发动自媒体攻势诉苦。比如说现在每个城市的主流电视台，都会有一个民生热线之类的节目，当你掌握一定的员工舞弊证据，但是经侦又不肯立案帮你调查的时候，不妨发动舆论攻势，倒逼政府改革。当然，这种做法会得罪机关单位，存在的风险较大。

      2、寻找污点证人。

      某年A公司发生过一个案子，甲客户在A公司下了1笔订单，2012年他提走了该订单90%的货后，剩余10%的货一直放在A公司的仓库里没提走。2014年A公司来了个新的销售总监，他判断甲客户已经忘了在A公司还有10%的存货没提，于是销售总监编造虚假提货单，指令仓库把这10%货发到乙商店，然后让乙商店老板把该批货变卖了，赃款二人三七开。

      2016年A公司监察经理南陈，分析销售订单出库数据时发现异常，经与客户对账，甲客户明确回复他没有提走这10%的货。但是此时，距离货物被盗卖已经过去整整2年半时间，销售总监签名要求仓库发货的纸质版提货单找不到了，且因为销赃时是现金交易，也没有银行流水记录。最后南陈是怎么说服经侦立案呢？

      把乙商店老板找出来做了污点证人，把买主也找到了，让他出了个情况说明，案子才得以继续走司法程序。

       3、说服员工投案自首，以案促案；

       《刑法》第六十七条规定：犯罪以后自动投案，如实供述自己的罪行的，是自首。自首是指犯罪后自动投案，向公安、司法机关或其他有关机关如实供述自己的罪行的行为。对于自首的犯罪分子，可以从轻或减轻处罚。其中，犯罪较轻的可以免除处罚。

       在企业里边，遇到窝案、团伙作案类的案件，可以尝试说服犯罪情况教轻的员工投案自首。当你有一个职务犯罪案件立案了，就可以以此案件为“袋子”，把其他直接关联、间接关联，甚至毫无关联的企业舞弊案件，想办法往里边装。

      4、尝试跨公司办案

      比如说公司在南美洲有分点，公检法资源也不错，那国内办不了的案子，是否让涉案员工出差一趟去南美洲，我们在南美洲办他？

       5、坚持定期引进监察人才

       打铁还要自身硬，没有破案专家，上面那4条渠道，你也用不好。

       二、调查案件时，遇到被调查人员情绪不稳定的情况如何处置，开展问询前的注意事项有哪些。

        答：1、如果谈话前已经掌握了被调查人员重大的渎职、舞弊证据，他不配合审计调查，公司就有把握对其进行司法移送，或者无偿解除劳动合同并进行民事索赔，那么对方是一定会出于自身利益，配合公司谈话的。要不然他就要进监狱，或者面临不菲的经济损失了。

       2、谈话前，弄清楚被调查人员的身体状况、家庭状况、履历、学历、性格，并做一个谈话预案。审计人员与舞弊人员谈话的目的，是为了督促舞弊人员，认识到自身错误，愿意对公司进行悔过、赔偿，甚至提供有价值的舞弊线索，而不是为了侮辱被调查人员的人格，或者展现审计人员的“威风”，所以我们要根据被调查人员的违法违规事实、业务经办特征、性格类别，设计一个层层递进的谈话方案，让他心里有一个认识到自己问题严重性的过渡区，最后还要对舞弊人员进行适当的思想教育。

       许多审计监察人员，都是说得舞弊人员无法抵赖犯罪事实后，就结束了谈话。而不曾就舞弊对个人的危害性与舞弊人员进行交流，比如说员工在企业里贪污腐败被抓后，不仅自己要锒铛入狱，还会影响后续就业，以及孩子日后的从军、从政政审工作。舞弊从本质上来说，影响社会公义、扰乱市场经营秩序、对于我们这个民族的产业发展具有极大破坏性......

       也有不少审计监察人员在与舞弊人员的谈话过程中，只采用刚性的问话策略，而不愿意去深入了解舞弊人员的犯罪动机、生活压力情况，也不愿意用正能量的话语，重启舞弊人员的良知。这种粗暴功利的谈话方式，无法赢得舞弊人员对审计监察人员的认同，自然也就存在舞弊人员对审计工作不配合、不信服的风险。

       一句话，成功的监察人员，能重新感召出舞弊人员的道德观、价值观。而失败的监察人员，不过是给自己多增添一些仇家罢了。

      三、 如何打造更有力的监察调查机制？

      答：1、首先要提高审计监察技术，比如定期升级部门的数据取证工具，这叫工欲善其事必先利器，没有技术支撑，审计监察工作没办法落地的。；

       2、进行长期的审计工作规划，比如年度审计工作清单。

       弄清楚自己长期的发展目标是什么，打算如何实现这个目标，你才能沿着目标不断提升自我。

      比如说你今年规划要做公司的采购审计、工程审计、人力成本审计、融资效益审计、生产成本审计，那不管今年有多忙，你都要想方设法去追求落地这个规划。千言万语，不如一行。能真正提升自己审计水平的，一定是一个审计项目、一个审计项目去的实施和突破。

       3、积极开拓审计监察资源，比如与知名的律所、会所、知名咨询机构、阳光诚信联盟、反舞弊联盟、经侦、检察院、海关、市场监督局、知名大公司的内控部门建立紧密联系，甚至在供应商处、客户处、竞争对手处建立商务谍报系统等。

      朋友多了路好走嘛。

      4、定期组织内部培训，对查处过的舞弊案例、使用过的调查方法，进行深刻的复盘、总结、革新。