建筑工地财务管理制度

项目部财务管理制度 为了加强、规范项目部财务日常管理工作，强化项目成本控制，发挥财务在

项目部经营管理和提高经济效益中的作用，根据新《会计法》、《企业会计制度》

和公司《财务管理制度》的规定，结合项目部的实际情况，制定本财务管理办法。

一、项目部财务职责 1、按照国家会计制度、结合公司财务管理制度的规定，依法组织会计日常核算、

记帐、复帐、报帐，做到手续完备，帐目清楚，按期按时报帐，登记会计账簿。 2、审核各种原始凭证的真实性、合法性与有效性，对于不真实、不合法的原始

凭证有权拒绝报销，情况严重的上报公司有关领导。 3、收集、整理和分析有关会计数据与资料，提出管理意见，实行事前控制与事

中监督。 4、与仓库采购部保持紧密联系，协助搞好管理，严把成本控制关。 5、每月编制资金、费用使用情况表，上报公司总会计出具合并报表。 6、完成领导交给的其他任务。

二、借款制度 1、日常费用、出差需借支，因先到财务部领取“借款单”，填写好资金性质(转

账或现金)、部门、借款事由，所借金额，出差事由、出差天数及金额，经项目

部负责人签字后报总经理签批，借款单应交财务留存据，前次借支出差返回时间

超过3天无故未报销者，不得再借款，借支不得超过个人工资的20%。 2、借款销账时应以“借款单”为依据，据实报销，超出申请单范围使用的，须

经总经理批准，否则财务人员有权拒绝销账。 3、所有借款均遵循前账不清后账不借的原则。借款未还者原则上不得再次借款，

逾期未还借支者转为个人借款，财务部有权从工资中直接扣回。 4、审批流程：借款人申请→项目部（主管）审核签字→总经理审批。

三、费用报销制度 第 1 页 共 4 页

1、需要报销的费用必须取得合法的原始凭证（收据或发票），对于不能取得原始

凭证（收据或发票）的情况，需由对方出具收款证明并签名按手印。对于经办人

员没有取得原始凭证 （收据或发票或收款证明）