【原】申报倒计时！几种1%负数发票申报的落地实操方案

冲回1%的发票，2022年2季度应该很多小规模纳税人有这种情况，至少在二哥这里都有太多人问过二哥相关问题了。

冲红1%的发票不难，开票系统点一下按钮就搞定，但是冲回1%的发票申报就有点难了，很多人在申报2季度增值税时候都犯了难，申报比对通不过，网上申报没法做。

其实红冲1%的发票如何申报原理其实非常简单。就是减少你销售额，同时呢之前交了税金的涉及退回。

就是这么简单的一个思路，只是现在我们要通过申报表把这个思路的结果表达出来，最终实现减少销售额、减少税金的目的。

比如，二哥税税念公司二季度开票信息如下：

这个1%负数本身之前享受小微就交过税，所以现在开红字了，也就涉及我要退税的问题。

那么申报表填写时候应该把这个负数填到征税栏次去，抵减当期增值税。

1%交过税的就要退税，就要填到征税栏次去退税。

其实这就是最标准的申报方式，但是目前这种方式在电子税务局你是没法申报的，比对不过。

所以每次有读者问二哥这种如何申报的时候，我都先告诉他这个思路，然后最后都是说你得去大厅处理。

实际上他们去税务局处理后方法又有多种，每个地方还有差异，这里二哥收集了几种，大家可以对照看看。

如果你还么申报成功，可以参考一下，如果你已经申报了，看看是不是这几种方式中的一种？或者你们当地还有其他处理办法。

01#

更正被红冲原发票所在季度的申报表，当季度申报剔除负数发票申报方案。

具体做法就是，这张红冲发票你回到对应蓝字发票当期去修改申报表退税吧，当季度申报就剔除这张负数发票。

具体怎么做呢，假如这张2季度开的红字发票是冲减的2022年1季度的发票，1季度的开票情况如下：

申报表填写如下：

现在2季度红冲了其中一笔发票，那么就去修改申报表，修改后如图：

修改1季度申报表后产生退税，退税额为99.01。

然后第二季度申报时候就把这张负数发票剔除申报

申报填写如下：

这是一个读者反馈他们当地税局给他的处理方案。

02#

反算销售额的方案

2季度开票情况如下：

标准申报这样填写：

理论上这样填写是没问题的，最后纳税金额也是正确的。

但是实操上就出现了二哥文章开头读者反馈的问题，其中最大的障碍就是3%减按1%代码没了，减征栏次无法填写了。

读者去了大厅申报，结果也是这样。

最终税务局怎么给纳税人申报的呢？

反向倒推了销售额给申报的，也就是保证税额缴纳正确，反向倒推了一个销售额。。。

用实际缴纳额税额都按3%倒推了一个销售额。

如图：

最后申报表填写如下:

个人觉得反推这种方式不妥，影响了销售额，当然实际税务局有这样给纳税人处理的。

03#

大厅领取异常比对表盖章解锁，税局自己选择一个说明上报。

这个方案最接近于理论填写方案，至于怎么通过，税务局自行说明上报,申报表填写就没有倒推销售额或者更改以前期间申报表了。

04#

坐等税务局加减税代码。。。

05#

放弃负数退税，直接剔除负数后申报，这种方式也是有些读者用的，因为负数发票也就是几十块的税，他们有些为了尽快申报，直接就放弃这块退税了。

这申报期都要结束了。

你们有这种情况的最后是怎么解决的呢？

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