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我曾经在“荔枝微课”上发了一套方案文档《财务诊断调研的方法、诊断调研报告及写作》，里面的内容包括：诊断调研报告的案例《燕京某新零售企业财税诊断调研报告》、财务诊断调研的内容、财务诊断调研的基本原理立场和规则、财务诊断调研的基本流程和方法、财务诊断调研报告写作的方法和要点、诊断调研报告写作的初稿样本。这套方案资料，是专门供刚开始从事财税咨询工作的朋友参考学习用的。现实中，财税工作的诊断调研具体该怎样开展，以及如何才能把这项工作做完善，还需要各位同仁结合案例报告的内容去仔细领悟的。 结合最近在开展财税诊断调研工作时，和一些同仁在合作开展工作当中发现的问题，这里给大家提示一下企业财税诊断调研工作应该注意避免的几个方面的问题，希望能够给从事财税咨询顾问工作的朋友有所帮助。 总体而言，企业财税的诊断调研，不能只看浅表层的现象，而不深入挖掘存在问题和风险，更不追究问题存在的原因。 因为客户企业实际存在的问题，直接暴露出来的只是一部分，更多的问题没有显露出来。而且暴露出来的问题，企业内部人员基本上也发现了。财税顾问的作用，不只是把他们已经发现的问题再用文字描述一遍，而是需要帮助他们挖掘出潜藏的问题和风险，这方面，是需要专家顾问利用专业知识和经验去判断、发现的，更重要的，是要分析出产生这些问题的深层次的原因，这才是财税顾问的价值所在。 在具体的财税诊断调研工作中，要注意避免如下这些方面问题： 1、只做访谈，而不做调研，更不做诊断。 访谈，只是调研工作的基本方式之一，而且访谈，你只能了解到企业内部人员自己已经发现的问题，而且只是表象的问题，而不能发现他们自己发现不了的问题。 而调研，则还需要去查看更多资料、和详细了解具体的流程等。 现实中见过有的财税顾问，把企业人员召集过来坐在一起面对面交谈后，再简单地到车间走马观花看一遍后，就宣告诊断调研结束。有的财税顾问，因为车间的灰尘、噪音的缘故，连车间都不进去，仅仅只在车间外面观看两眼，就算是走访了业务流程…… 诊断，则是根据访谈和调研收集的信息，进行分析，做出相应的判断。 2、只描述清楚现象即告完成调研报告，不探究深层次的问题和背后的原因。 现实中，也见过一些财税顾问以能够出具调研报告为目的，而不考虑调研报告的最终效果。 虽然能够出具调研报告，或许算是对客户完成了合同的交付，表面上客户什么都不说，但并不表示客户就满意。因为你描述清楚的表象问题，是客户自己也清楚的问题，而客户有感知但却说不清楚的问题你没有能够揭示出来，更没有把存在问题的原因给找出来，客户最后还是无法对症下药去解决问题，那么，顾问的价值就没有能够体现出来。客户口头上不说，但内心肯定会认为这钱花的不值！那么就肯定不可能再签订后续的咨询合同。 3、注重客户已经提出的问题和需求，不再深入挖掘客户潜在的风险问题和需求。 企业客户能够提出来的问题和他的需求，只是限于他自身的认知而发现的问题和需求，但并不表明这就是他的企业所有的问题和他全部的需求。 实际上，很多客户在一定的阶段他自己也说不清楚他到底需要什么，这个时候就需要财税顾问利用自己的专业知识和经验去帮助他发现他没有发现的问题，挖掘出他自己说不清楚甚至都没有想到的需求。而这方面，恰恰是客户能否签订后续咨询合同的关键。 4、提出的概念或理论似是而非，不深入探究其明确的法律依据。 现实中经常见到有的顾问人员，不只是财税顾问，还包括某些法律顾问，可能只是听到过（某位讲师或同行讲到过）相关的理论或知识，并没有去深入探究其正确性，尤其是法律方面的知识，并没有去查阅相关的法律条文，然后就当做自己掌握的知识和方法，轻率地给客户提出操作方面的意见和建议。可结果却是错误的建议！如果客户本身就有这方面的正确的认识，或者客户事后从其他渠道了解到了正确的知识，财税顾问岂不是自己给自己打脸？ 5、基本上不深入现场了解业务流程。 在做企业财税的调研时，有的财税顾问，只看财务税务，而去不了解业务；有的财税顾问，在对业务进行了解时，大多也只是把业务部门的领导请到办公室面对面进行访谈，基本不到现场去实地走访业务流程，即使到现场也只是跑马观花走一遍。而且，有的财税顾问在走访业务流程时，基本上不知道到底要了解什么、怎么去了解。 6、基本上不深入了解财务流程 。 有些财税顾问，在对财务工作进行调研时，大多只是看报表、对经理进行访谈，基本上不深入去看企业的核算是怎么操作的，账务到底是怎么做的，而且有些顾问还不懂怎么去看、以及应该看什么。除财务经理或总监以外，基本上不再对其他财务岗位人员进行访谈，更不去看其他财务岗位人员的工作内容和他们是如何开展工作的。财税诊断调研，除了税务，重点应该是财务，但现实中却发现，很多的财务顾问却没有把这个方面当作重点…… 之所以出现前面的这些方面的问题，最根本的原因，是一些财税顾问对财务体系不了解，缺乏系统的财务体系的理念。知道财务合规的概念，却不清楚财务合规到底要做些什么、到底该怎么做，由此不能根据系统性的财务改造的内容和方向去引导自己的诊断调研工作，也就不能把客户的需求引导到财务咨询的方向上去。 |
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