财务部门费用报销制度

财务部门费用报销制度

相信每个公司都有财务报销，正规的公司也都有自己的财务报销制度，财务报销制度的重要性，作为财务也是很清楚的。

财务报销制度建立的目的：为了加强公司内部管理，规范公司财务报销行为，倡导一切以业务为重的指导思想，合理控制费用支出。其作用是有利于完善公司的内部管理，有利于规范公司的财务报销行为，也有效管理了公司的流动资金。

今天，三哥给大家总结了一般常规性的财务报销制度，以供大家学习，强烈建议大家收藏！

Ø01

合法有效票据 

一、合法有效票据的大致分类：

1、国家统一发票监制章的税务发票（国税局监制）

2、增值税专用发票、增值税普通发票(含电子发票)、通用机打发票、通用定额发票

3、财政机关批准并统一监制的行政事业性收据

4、铁路带印戳的收费凭据

票据示例：

二、合法有效票据的要求：

1. 原始票据不能涂改、刮擦，内容与项目必须齐全。

2. 索取发票的内容必须和实际交易相符。

3. 发票应当清晰载明公司全称、纳税人识别号（专票还需载明地址、电话、开户行、账号）、开票日期，品名、数量、单价、金额与实际交易相符，必须加盖开票单位发票专用章。

4. 增值税发票清单需经由税控系统打印，否则为无效票据。

增值税普通发票，“购买方纳税人识别号”栏应填写购买方的纳税人识别号。

5. 不符合规定的发票，财务将不予报销。

Ø02

报销审批流程 

一、报销审批流程：

报销申请人→ 部门主管领导→ 分管副/总经理→集团总经理→财务部（OA系统+纸质单）

二、报销审批时间及期限：

1. 报销审批时间（这个时间在实际工作中可以根据公司的具体情况来确定）：

1）申请人提交纸质单据时间：每周一及周三下午15点

2）财务报销打款时间：每周二及周五下午15点

3）其余时间财务部进行内部核算，不办理单据审核、请款、报销、付款等业务。

2. 报销期限：

1）当月发生的费用必须当月凭发票报销（特殊情况可以在次月8号前），如果逾期30天以内按80%、30-60天按60%、超出60天，全额不得报销。

2）年底财务决算，当年费用需在次年8号之前提交钉钉流程及纸质单据至财务中心报销；超期将不予报销。

3）根据《企业所得税法》、《会计法》相关规定，按照权责发生制，超期费用将做纳税调整，不得列支企业成本在税前扣除。

Ø03

日常费用报销要点  

以下仅供参考，在实际工作中可以根据公司的具体情况来确定。

Ø04

票据填写及粘贴规范

一、票据填写要求：

1）报销单据填写应整洁美观，不得随意涂改，统一使用黑色钢笔或签字笔填写。  

2）报销单封面与封面后的托纸必须大小一致，各票据不得突出于封面和托纸之外（票据过大时应按封面大小折叠好）；  

3）各票据应均匀贴在报销单封面后的托纸上，整份报销单各部分厚度应尽量保持一致；  

若报销票据面积大小相同或相似（如车票等），需有层次序列张贴（鱼鳞形排列）；

4）报销单据金额、类型相同的（如车票等），应尽量张贴在一块，并按金额大小排列；  

5）报销票据在粘贴时，确保审核人能够完全清楚地审阅到报销金额；  

6）报销单各项目应填写完整，大小写金额一致，并经部门领导有效批准；大写金额的填写：以零、壹、贰、叁、肆、伍、陆、柒、捌、 玖、拾、佰、仟、万、亿来填写，最高位前面用符号 “ ⊗ ”以示封口。

二、费用报销单填写模板：

三、票据粘贴规范：