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对于一般纳税人来说，每月都需要进行增值税申报，这对于新手会计或者没报过税的会计来说可能会有些困难。因此，今天专门整理了一份《增值税一般纳税人申报操作手册》，让您轻松掌握增值税申报的操作流程。 在进行增值税申报之前，需要先办理增值税一般纳税人资格认定，并获得增值税专用发票。在申报时，需要填写权证，包括纳税人识别号、纳税人名称、申报期间等信息。然后，需要填写销售额、进项税额等具体数据，并计算出应纳税额。最后，需要签字并加盖公章，将权证交给税务机关。 对于新手会计或者没报过税的会计来说，这些操作可能会有些困难。但是，根据这篇文章详细的操作流程来进行操作，可以一个人独立完成报税。 增值税一般纳税人申报操作  一、增值税一般纳税人申报步骤：电子税务局：  1、进入网站后，选择“企业业务”，输入纳税统一信用社会代码/纳税人识别号，输入用户名和密码，进行短信验证码后登录到厦门市电子税务局。  2. 选择【我要办税】→【税费申报及缴纳】，进入税费申报及缴纳界面。  3. 进入【按期应申报】页面，选择申报月份，选择增值税及附加税申报表（一般纳税人适用），点击【填写申报表】按钮。  4.进入《增值税及附加税费申报表（一般纳税人适用）》，填写各列表数据。  ①.进入《增值税及附加税费申报表附列资料（一）（本期销售情况明细）》，填写后点击上方“保存”按钮。   ②.进入《增值税及附加税费申报表附列资料（二）（本期进项税额明细）》，填写后点击上方“保存”按钮。    ③.进入《增值税及附加税费申报表附列资料（三）（服务、不动产和无形资产扣除项目明细）》，填写后点击上方“保存”按钮。 ④.进入《增值税及附加税费申报表附列资料（四）（税额抵减情况表）》，填写后点击上方“保存”按钮。 ⑤.进入《增值税及附加税费申报表附列资料（五）（附加税费情况表）》，填写后点击上方“保存”按钮。 ⑥.进入《增值税减免税申报明细表》，填写后点击上方“保存”按钮。 ⑦.回到主表，检查数据无误后，点击“申报”按钮并确定。 5.申报成功后，系统返回申报成功的回执信息，纳税人可点击【打印申报表】进行申报表打印，也可点击【缴款】按钮进入缴款界面。 6.返回主页，点击【我要查询】→【申报信息查询】→【申报表（财报）查询及打印】，按可条件查询申报信息。 二、更正或作废申报作废申报点击首页【我要办税】--【税费申报及缴纳】--【申报作废】，选择所属期，根据跳出已申报记录选择申报作废。 更正申报点击首页【我要办税】--【税费申报及缴纳】--【更正申报-新】，选择申报表种类，根据跳出已申报记录对应更正申报。 ...... 三、案例讲解A公司于2017年2月成立，2017年3月登记为增值税一般纳税人，A公司2023年2月底期末留抵税额46,616.55元。2023年3月发生下列业务（假设A公司符合小微企业标准）： 1、采购货物一批，取得供货方开具的19张增值税专用发票，发票注明不含税金额合计155,650.35元，进项税额合计20,049.20元，3月已经全部进行抵扣勾选-统计确认本月的进项； 2、销售货物取得销售额1,209,960.39元，开具13%税率的增值税专用发票， 发票注明不含税金额1,070,761.43元，税额139,198.96元； 3、收到税控公司开具的税控维护费电子普通发票一份，发票含税金额280元。 根据上述业务计算A公司2023年3月份应缴纳的增值税额？如何填报2023年3月所属期的增值税申报表？ 1、申报表填写------附表一：系统根据开票数据自动填报，如果有无票收入，需要手工填写。 2、申报表填写------附表二：根据当月勾选认证的进项确认填报 4、申报表填写------增值税减免税申报明细表：有发生税控维护费对应填写。 5、申报表填写------主表：该案例无其他情况发生，填写完上面表格后可以返回主表填写。 6、申报表填写------附表五：确认本期是否适用小微企业“六税两费”减征政策，对应填报三项附加税。 7、申报表填写------主表：核对无误后，可以点击保存然后直接申报。 案例二 案例三 案例四 ...... 列举的4个实际案例，可以让你更加深入地了解增值税申报的实际操作。这些案例涵盖了不同行业、不同情况下的申报操作，让您更加全面地了解申报的流程和要点。 篇幅有限，其他案例这里就不一一展示了，想要收藏学习 的朋友可以根据下方提示抱走哦~ |
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