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1 虽然我们一直强调写遗嘱的重要性，但还是有很多人懒得写，有人觉得自己没有多少财产，又或者觉得自己的家庭情况并不复杂，没必要用到遗嘱。 也有人干脆自己手写了一份遗嘱，没有找专业的律师来帮忙。 遗嘱其实也是有一些缺点的。 首先，它有可能被推翻。特别是那些自己手写的遗嘱。如果没有专业人士帮助你的话，你设定的分配方式有可能并不符合法律的规定。 虽然简单说都是你的遗产，你爱怎么分就怎么分，但是必须在法律设定的框架之下。如果你不能提供充足的理由是不能违反法律来分配财产的。 而且你写的遗嘱必须有证明人，证明你是在精神正常的情况下表达自己的意愿。证明你是自愿签字的。 其次，遗嘱可能会被公开。一份遗嘱一旦被执行就变成了公共文件，任何人只要花钱都可以复印出来。你生前所有的资产将在过世以后完全公开，包括如何分配资产的细节。所以才有那么多小报记者可以知道大人物的遗产是怎样分配的。
2 某些财产你可能不想写进遗嘱，希望可以直接分配给你亲近的受益人；有些人可能不想写遗嘱，有没有什么方法可以分配你的财产呢？ 虽然不可以完全代替遗嘱，但是的确有一些资产可以帮助你进行分配。 首先，也是大家最容易想到的，人寿保险。 举个例子，有很多投资移民在国内有大量的资产，也转移了一些资产来加拿大。这些人在国内是有遗嘱的，但是在加拿大却没有。 如何保证在加拿大的家人也能获得足够的财产呢？在加拿大购买人寿保险就可以达到这样的目的。 转到加拿大的钱除了日常生活的开销之外，还可以购买一份人寿保险，这样就可以在受保人过世之后将一笔财产留给在加拿大的家人。 在这边的家人也就不一定要千里迢迢回国去分家产，然后再回来处理这边的财产。 人寿保险赔偿给受益人不用纳税。这笔钱可以大到足够养活家人和孩子的下半辈子。 这笔财产也无需写入国内的遗嘱之内。加拿大的保险公司只要收到死亡证明和索赔证明就可以直接赔偿。
3 除了人寿保险之外还有什么财产可以写上受益人呢？有两个非常常见的账户，RRSP和TFSA。如果你使用过这两个账户，是否还记得自己设的受益人是谁？ 首先，RRSP的受益人如果是配偶的话，他/她获得这笔钱是不需要纳税的。但是如果你的受益人是配偶之外的人，比如说孩子，父母，这些人拿到RRSP的钱是需要纳税的。 如果你有大量的RRSP，30万、50万之类，在你过世之时转给孩子等于全部取出，计算收入一起纳税。基本上是50%的最高税率，一半就没有了。 当然，把这笔钱放在遗嘱里也完全不会帮助降低纳税，该交钱还是得交。而且把资产放入遗嘱当中还要缴纳认证费，更加不划算了。 所以，如果可以的话，RRSP的受益人写成配偶，然后让他/她慢慢提取出来使用。这笔钱不必写入遗嘱。 TFSA账户也是有受益人的，不过这笔钱无论给谁，拿出来都不需要算收入，不需要纳税。因此如果你愿意的话，倒是可以把这笔钱留给孩子。 这笔钱也不需要写进遗嘱。 有些人图方便，RRSP和TFSA的受益人写的都是：遗产。 那么你就得在遗嘱里写明这些财产要怎样分配了。因为你没有事先给出分配计划，而是让人们去查阅你的遗产分配计划。 请记得，在你把资产的受益人指向遗产之后，请写一份遗嘱并且包含这部分资产。
4 注册账户毕竟有限额，有没有其他的方法可以给资产加上受益人呢？当然可以，所有跟保险有关的产品都有受益人，这包括保底基金和年金。 保底基金的英文叫做Segregated Fund，直译应该是分离基金。跟什么分离？跟你其他的财产分离了。为什么？ 首先，它有受益人，它跟保险一样是有受益人的，一旦你发生意外，它可以直接转到受益人名下。 其次，它有Credit Protecting，不受债权人追索。这一点对于生意人来说非常重要。如果你的生意出现了风险，甚至是破产了，债权人可以要求你卖掉其他其产来偿还债务，但是分离基金不受影响。当然你的人寿保险也不受影响，哪怕是投资分红保险。 至于它的保底特性，它现在提供的更多的是到期75%保底，过世100%保底。到期一般是指15年或者65岁以后。 这就是为什么很多生意人愿意购买大额分离基金的重要原因。 年金今年开始又重新火爆市场，主要是因为利率大幅度提高的缘故，它也是有受益人的。而且还有保证赔付期限。 如果你选择了保证赔付30年，而自己在领取了20年以后就过世了怎么办呢？保险公司会继续赔给你的受益人10年，加起来一共是30年。 5 所以，你的财产是不是可以这样规划一下，投资的部分放入保底基金，RRSP和TFSA，再用一部分钱来买保险，这样就有很多资产都被设定了受益人，那么你的遗嘱当中是不是就更加简单了？ 一旦你过世，很多资产会直接赔偿给受益人，只有一部分财产需要经过遗嘱来分配。 遗憾的是，房地产投资好像不能设定受益人。 所以最好的方式是，给所有可以写受益人的财产加上受益人，，剩下的财产放到遗嘱当中分配，别忘了，找个专业的律师来写遗嘱。 |
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