许多财务人员在工作的时候都可能会遇到以下问题,我们当月收取了货款,但是当月还没有开票,那什么时候产生纳税义务呢?比如说企业一次性收取了租户3年的房租,那增值税纳税义务什么时候产生呢?比如说我采用赊销和分期收款方式销售货物,那什么时候产生纳税义务呢?增值税视同销售的行为有哪些?企业所得税视同销售的行为有哪些?商业折扣、现金折扣、销售折让、买一赠一如何确认收入呢?特许权费和特许权使用费如何确认收入呢? 要想正确的分析增值税和企业所得税纳税义务时间和金额,要从业务模式、销售行为、结算方式和合同约定等多方面去考虑和判断。 业财融合,首先要非常清楚财税法规,心中有基本的框架图,这样才能根据不同的业务模式,提供适合的财税建议。 2.增值税视同销售情形 3.一张图说清企业所得税收入确认时间 4.企业所得税视同销售 温馨提醒:本平台为非官方平台,仅供参考学习,具体以当地税局要求为准,欢迎交流探讨。 |
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