做热爱的事才是人生 股东与借款人,将钱放到企业,形成了企业可使用的钱。(相关资料参考3分钟,轻松读懂现金流量表) 资金通过日常经营,经过了钱、采购、生产、销售、再回到钱的过程。 现金在企业经营过程中走了一圈,最终会有两个归宿。 一是以现金形式分配给股东,从而流出企业。 二是以未分配利润的形式留在企业,参与再一次的生产经营,进入现金循环。 实际上,企业的每一项经营活动都是由钱支持的,搞懂了钱的流转过程,就明白了企业运营的过程。 如前所说,现金流量表是最直观、最全面体现企业资金的组成、分配、使用的记录表。 企业从筹资开始,经过采购、生产、销售运营的各个环节,再到投资与股东分配等等环节。 资金都以不同的形式,存在于企业的经营环节中。 在经营活动中,企业生产的产品,在没有卖给消费者之前,会形成存货而占用企业资金。所以企业为了提高资金使用效率,减少资金的占用,就要加快采购、生产、销售的周转速度。 也就是说要把产品尽快卖出去,并且收到钱。 在产品销售的过程中,企业实现收入增加,存货减少,增加成本,从面产生利润,形成利润表。 企业利润在缴纳各项税金后,形成企业的净利润。(相关资料参考利润的秘密) 未分配的利润会在形成股东权益,出现在资产负债表的未分配利润科目中,再一次参与到企业经营中,形成新的资金循环。 控制资金的能力,就是企业运营、管理以及综合能力的体现。 不断增加的经营性资金,就是企业可待续发展的动力与基础。 企业真实能力的体现,就是钱是否可以继续不断的生钱。 |
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