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纳税人跨区域经营提供建筑服务，按照以下公式计算应预缴税款：（一）适用一般计税方法计税的，应预缴税款=(全部价款和价外费用-支付的分包款) ÷(1+9%)×2%（二）适用简易计税方法计税的，应预缴税款=(全部价款和价外费用-支付的分包款) ÷(1+3%)×3%。企业所得税0.2%。 开票20万元。 *总包给甲方开票20万，预交税款计算： 2024.8.29 | 名称： | *项目 | 开票金额： | 200,000.00 | 不含税开票额： | 183,486.24 | 日期： | 8.29 | 序号 | 税种 | 计税依据 | 税率 | 计算依据 | 应交税金 | 预缴税金 | 备注 | 1 | 增值税 | 收入 | 9% | 开票金额/1.09*2％ | 3,669.72 | 3,669.72 |
| 2 | 城建税 | 增值税 | 7% | 增值税额*7％ | 256.88 | 256.88 |
| 3 | 教育附加费 | 增值税 | 3% | 增值税额*3％ | 110.09 | 110.09 |
| 4 | 地方教育附加费 | 增值税 | 2% | 增值税额*2％ | 73.39 | 73.39 |
| 5 | 印花税 | 收入 | 0.03% | 开票金额*0.03％ | 60.00 | 60.00 |
| 6 | 水利基金 | 收入 | 0.05% | 开票金额/1.09*0.05％ | 91.74 | 91.74 |
| 7 | 所得税 | 收入 | 0.20% | 开票金额/1.09*0.2％ | 366.97 | 366.97 |
| 合计： |
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| 4,628.81 | 4,628.81 |
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