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某集团公司采购管理制度（收藏备用）各部门、单位于当年12月1日前提出下一年度采购需求，采购需求要包括项目名称、采购内容、采购数量、项目金额、拟采用的采购方式等，报采购办审核。第四十二条 竞争性谈判归档资料要至少包括：采购计划及预算、立项会议纪要、采购事项审批表、采购方式确定依据、谈判人员确定依据、谈判文件、确定供应商依据... 阅4 转0 评0 公众公开 22-12-26 05:33 |
尽管人们习惯于把内控意义的制衡机制与以不相容职务分离或职责分工为特征的牵制机制联系起来甚至等同起来，但是事实上，内控系统中以“分”为特征的制衡机制具有更加广泛的意义。遗憾的是，内控研究对此没有给予足够的关注，相关文献对不相容职务的论述还是停留在概念层面，很少就不相容职务的系统分析和机制设计展开讨论，以致于当企业单位设... 阅127 转5 评0 公众公开 22-06-15 04:40 |
请跳出内控看内控。两厢一对比，就是这个主题“跳出内控看内控”。首先，不要总是在内控的角度看内控，学会站在管理者和所有者的角度看内控。举例来说，盯着管理制度和业务流程做不好内控，多从管理的需要和企业的需要看制度和流程的必要性，制度和流程要实现的目的，看制度和流程的关注点，看制度和流程给特定控制点的自由裁量空间，会让人豁... 阅18 转3 评0 公众公开 22-06-15 04:38 |
内控，需适当放手。回归常识的五个步骤：囚笼——勇气——庆祝——切断退路——贡献文化。变革的最后一步是创建一个治理机构，全面系统地解决公司内缺乏常识的问题，通过简单、直观的解决方案消除员工和客户的困惑以及他们所面临的各种不切实际的问题。思考是：内控，需要适当放手，让公司上下因变革需求而变，形成内控机制。 阅5 转0 评0 公众公开 22-06-07 18:56 |
内控是组织文化的落地执行。今天就写写组织文化和内控控制的关系吧。做企业，第一层次是文化，第二层次是战略，第三层次是内控。必然是文化决定战略，战略决定内控，从而落地执行。这一点，内控同行可以用上，借用文化的力量做内控。文化决定内控，但内控也反作用于文化。因为内控会影响人的行为，行为作用于心理和思想，从而影响文化。 阅32 转0 评0 公众公开 22-04-28 15:10 |
风险管理的基本流程相信大家都很熟悉，按照国资委《中央企业全面风险管理指引》分为收集风险管理初始信息、进行风险评估、制定风险管理策略、提出和实施风险管理解决方案、风险管理的监督与改进五个主要环节。若要发挥风险管理工作实效，在评估认定公司层面重大风险后，企业应围绕重大风险，进行风险分解和细分，开展业务层面风险评估，识别可... 阅313 转2 评0 公众公开 22-04-06 08:54 |
零售百货商场的内部控制管理。X商场加大商场货物盘点力度，专门建立隶属财务部门的存货管理团队，组织和安排经常性循环存货盘点，按照品牌、类别有步骤、有计划地对各个业务部门的存货进行自查盘点和财务部门监盘。完善采购管理的内部控制针对采购管理问题，X商场制定了《非贸易商品和服务采购制度及规范》，明确非贸易采购业务流程、供应商资... 阅96 转0 评0 公众公开 22-03-30 21:31 |
李心合：内控流程的设计与再造 ▼▼一、内控流程设计与再造的总体思路。流程分析是通过分析现有内控流程，发现存在的缺陷，进行内控流程重组或再造，产生新的更为合理的内控流程。内控执行力保障体系涉及一系列制度执行的保障措施管理，诸如内控培训学习、内控执行责任制、内控执行目标管理、内控执行亮灯管理、内控工作督查督办、内控执行力... 阅202 转3 评0 公众公开 22-03-22 23:49 |
怎么着手开展经营分析，如何透过财务数据层层剥茧，寻找到业务症结，协助开展关键节点业务管控，及时纠偏，相信这是许多财务遇到过的问题！经营分析还可以解决如何将财务目标分解转化为业务行动计划，保障企业战略目标的实现的问题。本次课程将帮助你，理解经营分析的主要内容、方法，通过课程学习掌握分析逻辑、分析方法，拓宽分析思路，实现... 阅194 转1 评0 公众公开 22-03-17 17:12 |
管理会计究竟应该干什么，不应该干什么呢？按经济责任中心记账和算账的方法和技术属于管理会计，编制管理报告属于管理会计，用量本利、责任会计、机会成本、沉没成本、错位成本、质量成本等来进行“经济职责”评价的属于管理会计，依据“经济职责”评价企业内部控制和风险防范也属于管理会计。管理会计归根结底还是会计，会计离不开数据，用数... 阅6 转0 评0 公众公开 22-03-17 17:04 |
