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上市公司通过资金池业务造假被处罚的案例如下：案例九：KDX（002450）——控股股东与银行签订现金管理协议方式占用资金根据KDTZ集团有限公司（以下简称KD集团）与北京银行股份有限公司（以下简称北京银行）西单支行签订的《现金管理业务合作协议》，KDX及其合并财务报表范围内3家子公司在北京银行西单支行开立的账户的资金被实时、全额归集到KD... 阅42 转0 评0 公众公开 23-12-22 21:19 |
烂生意的味道，罗普特财务造假案例。2023年10月31日罗普特688619公告，收到证监会厦门局《行政处罚决定书》，认定罗普特2020-2021年通过提前确认销售收入方式财务数据造假，虚增2020年营业收入2.13亿元，占当期34.65%，虚增2020年利润总额1.46亿元，占当期披露金额的81.21%；我的经验，如果归母净利润和经营净现金流持续出现方向相反，特别是有... 阅135 转2 评0 公众公开 23-11-13 16:34 |
根据监管调查，2015年-2019年，*ST奇信分别虚增利润3.71亿元、3.25亿元、3.97亿元、3.79亿元、3.12亿元，合计虚增利润总额达17.85亿元，虚增的利润规模占当年实际披露利润总额的比例均在200%左右波动。*ST奇信财务造假不仅横跨了上市前后的8个会计年度，且虚增利润金额均超过当期披露利润总额的100%。当时，*ST奇信原实控人叶家豪仍为*ST奇信第... 阅66 转1 评0 公众公开 23-04-23 16:32 |
（二）广东榕泰2019年度通过虚构销售回款虚增利润3,124.23万元、通过虚构保理业务虚增利润1,177.99万元，合计共虚增利润4,302.22万元创业板27、乐视退（300104）根据证监会发布的《中国证监会行政处罚决定书》（〔2021〕16号），经查，乐视网2007年虚增收入939.95万元，虚增利润870.23万元（虚增利润占当期披露利润总额的59.27%，下同）；2014... 阅104 转0 评0 公众公开 23-04-17 23:11 |
经核实，金亚科技2014年年度报告合并财务报表共计虚增营业收入73,635,141.10元，虚增营业成本19,253,313.84元，少计销售费用3,685,014元，少计管理费用1,320,835.10元，少计财务费用7,952,968.46元，少计营业外收入19,050.00元，少计营业外支出13,173,937.58元，虚增利润总额80,495,532.40元，占当期披露的利润总额的比例为335.14%，上述会计处... 阅170 转2 评0 公众公开 23-04-09 13:04 |
造假套路（四）虚增收入、资产，构建资金循环。第四步是空壳公司Ａ与发行人签订林权转让协议，发行人按高价支付转让款；第六步是发行人与空壳公司Ｂ签订商品销售协议，空壳公司Ｂ将收到的林权转让款转回至发行人。经过上述过程后，除实际支付客户的林地转让款外，其余资金从发行人以收购无形资产名义转出后，经空壳公司Ａ、Ｂ，以销售回款的形... 阅122 转0 评0 公众公开 23-02-23 08:18 |
造假套路（一）虚构客户和供应商的常用手法。发行人在虚构客户和供应商时一般喜欢使用实际控制人控制的关联公司，或者成立一些空壳公司进行造假，如绿大地。一方面，客户与供应商是真实的，与发行人之间不存在关联关系，发行人与客户和供应商之间存在真实的经济业务往来。但由于这种造假方式往往需要客户和供应商的配合，造假成本比较高，在客... 阅102 转1 评0 公众公开 23-02-20 15:18 |
现场督导当场发现头部券商IPO项目严重造假。报告期内的客户A公司通过4家二级经销商销售发行人产品，但4家二级经销商自设立起一直由发行人实际管理，发行人员工为4家二级经销商办理工商注册登记手续、搭建系统和财务账套，管理二级经销商员工，审核二级经销商的销售合同，并为其开具发票、安排发货及退货、管理回款及资金收付等事宜。三是发行人... 阅17 转1 评0 公众公开 22-12-13 10:00 |
审计机构用特殊程序发现上市公司财务造假，虚假银行对账单及银行回函，货币资金存疑。4、函证银行存款余额，向此银行发函，编制银行函证表，被审计单位员工对函证银行加盖预留印鉴时由审计人员陪同，并将盖好章的纸质资料交由审计人员。6、银行回函后，核对回函函证是否为当初发出的函证，确定被审计单位账面余额与银行函证结果无差异，回函时... 阅171 转0 评0 公众公开 22-07-13 10:14 |
（注：该文作者的逻辑，可能是认为牧原预计的单头成本数额，与行业测算的单头成本，两者差额，就是牧原育肥猪出栏还需再投入的饲养成本的预测误差，但这个逻辑并不成立。）如果从财报数据来看，恰恰说明牧原的养殖成本具有优势，大大低于同行的养殖成本。平均每头猪的销售成本是1621元（当然，这个数据是既有商品猪，也有仔猪和种猪，商品猪的... 阅4 转0 评0 公众公开 22-06-16 11:15 |
