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无形资产与递延所得税
无形资产与递延所得税。借:所得税费用——当期所得税费用。递延所得税=(递延所得税负债期末余额-递延所得税负债期初余额)-(递延所得税资产期末余额-递延所得税资产期初余额)=当期递延所得税...
资产减值准备怎样进行纳税调整
资产减值准备怎样进行纳税调整。资产减值准备如何进行纳税调整?借:营业外支出-计提的固定资产减值准备19000.贷:固定资产减值准备19000.按照税法规定,企业已提取减值准备的固定资产、无形资产,如果...
2018所得税会计无形资产处理(最新)
2018所得税会计无形资产处理(最新)解税宝 2018-09-10 19:22.自行研发的无形资产不属于企业合并,且初始确认时,既不影响应纳税所得额...
会计头条:一点所得税会计(二)
1.按照相关会计准则规定确定资产负债表中除递延所得税资产和递延所得税负债以外的其他资产和负债项目的账面价值。3.比较资产、负债的账...
所得税
所得税。应交所得税=(企业会计利润-应纳税暂时性差异+可抵扣暂时性差异)*所得税率 递延所得税负债=应纳税暂时性差异*所得税率 递延所得税资产=可抵扣暂时性差异*所得税率 所以当期所得税费用=企业...
中级会计实务第十五章所得税试题
【解析】非同一控制下的企业合并中,购买日商誉的账面价值大于计税基础产生的应纳税暂时性差异,不应确认递延所得税负债,因企业合并成本固定,若确认递延所得税负债,则减少被购买方可辨认净资产公允...
《会计》答疑周刊第17期
按照会计准则规定,企业应在期末对无形资产进行减值测试,考虑计提减值准备,计提减值准备后,其账面价值应减去计提的减值准备,此时会减少无形资产的账面价值,而税法上在确定其计税基础时,对于会计...
企业所得税讲解——递延所得税(4)
企业所得税讲解——递延所得税(4)正是因为以上的税法和会计准则的差异,三观不一致,导致资产的账面价值和计税基础发生了暂时性差异。...
24.成本(余额➖累计折旧➖减值准备)公允价值,所得税和留存收益;税会差异产生递延所得税,税法不认减值,变更后税法计税基础(...
税会差异产生递延所得税,税法不认减值,变更后税法计税基础(余额?累计折旧)和会计公允价值账面价值。24.成本(余额?累计折旧?减值准...
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