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关于人员经费、公用经费使用管理的补充暂行规定 为加强财务管理，增强学院调控能力，提高资金使用效益，使各部门在经费使用上更加有章可循、有规可依，特制定人员经费、公用经费使用管理补充规定。 1、学院人员经费、公用经费使用管理总的原则是“严肃预算，厉行节约，规范操作，归口管理”。 2、各部门确定一名领导、有学生的系部可确定党政各一名领导（报财务处备案），负责本部门包干经费的审批（书记审批学生经费）。重大支出项目，单项开支在5000元-10000元以内须分管院领导会签；达10000元及以上的须分管财务副院长会签。部门包干经费列支范围：购置办公用品、差旅费、交通费、学生活动费（用于学生招待费用不得超过学生活动经费的5%）等。 3、部门专项经费按指定范围开支，实行专款专用，请各系部和机关各部门按月提出项目及费用开支具体计划，经院务会审定后才能实施。报账审批程序如下：单项开支5000元以内的由分管院领导审批；达5000元-10000元以内由分管财务副院长审批；达10000元及以上由院长审批。科研经费的开支审批按《科研经费管理办法》执行。各系部业务招待等特支费用原则上在本部门创收基金中列支，各行政管理部门公务招待等特支费用，须事前报经党院办同意,报账时须经分管院领导批准后，在党院办特支费专项计划中列支（招待范围、标准按原规定执行）。 4、凡到财务处办理报销的人员，必须具备完整的报销手续和合法的报销单据，有特殊情况需有本人书面说明并经领导批准。报销时，报销人必须携带由院财务处发放的《经费使用手册》或《基金使用手册》、《科研经费使用卡》，将报销内容、金额逐项填写，然后交财务处负责审核的人员加以审核，审核该部门有无经费指标，内容是否真实，单据是否合法，开支是否合理，品名、数量、金额是否正确，三级（经办人、证明人（或验收人）、批准人）签批手续是否齐全，经审核、复核无误后方可办理付款手续。 5、对大宗物资、设备等固定资产采购的付款，必须持有学院采购中心的有效批件，固定资产验收单、合法票据等，单项采购在达5000元及以上的还须附合同（或协议）及相关部门参加验收签字的报告单；购买办公用品、耗材须开具部门低值易耗品验收单，手续不全财务处不予付款。 6、正式人员、临时工工资、院内岗位津贴、各类补贴、加班费、独生子女费、探亲、丧葬、保险、进修、医疗、离退休人员工资及福利等费用归口院人事处统一管理；超课时、外聘教师课酬归口院教务处统一管理；外籍教师费用归口院对外合作办管理；班主任费、外聘辅导员工资、校内辅导员津贴：基础部分（按月发放）归口各系、部管理，每半年进行一次考核发放的部分由学工处和系部共同管理；各类奖学金、特困生补助、勤工助学等费用归口学工处管理；在职教职工福利、慰问、计划生育等费用归口院工会管理。上述经费的审批程序按第3条执行，各管理部门请于每月20日前将审批好的各类费用发放明细表交财务处。 7、水电费、医疗统筹费、养路费的托收分别由后勤集团、后勤管理处、党院办审核，如托收金额与实际发生额有差异，请审核部门负责处理。 8、各部门原则上按年度预算执行，如有临时性重大事项等预算外用款，需向财务处提交申请，由院财务工作小组论证后报院务会通过，院长签发。各部门凭批文办理追加用款手续，坚持先报批，后实施、再付款。 9、各部门包干经费、代管经费、创收的留存结余，纵向、横向课题经费可结转下年继续使用，各类专项经费年底一并核销。 10、请各部门在每月28日前，将次月“预算执行计划表”交财务处汇总，每月学院财务工作领导小组，对各部门申报的“月度预算执行计划表”进行逐项论证通过后，提交院务会审定后，才能进入采购或使用程序；同时，财务处及时掌握资金运行状态，提高资金的宏观调控能力。 11、单笔经济业务支出1000元以上的采用转帐支票付款； 如有特殊情况须经财务处长审批。 经费的使用与管理是系部处室工作的重要组成部分，也是年终考核的重要内容之一，各部门、各院系要坚持集体决策，个人负责，为学院发展把好每一项开支，用好每一笔经费。 本规定由院财务处负责解释，从发文之日起执行，过去有关规定与本规定不一致的按本规定执行。 |
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