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第一节 案件调查 一、情报的利用 （一）情报利用的概念和意义 什么是情报？ 情报就是为解决某一特定问题，运用各种手段搜集到的，并且可以记录、加工、储存、检索和传递的一种信息、情况和知识。 情报利用的概念 情报利用：是情报工作的目的和归宿，是实现情报价值，发挥情报作用的过程。 • 1涉烟情报 • 2涉烟情报的搜集 • 3情报的分析 • 4情报的利用 涉烟情报利用：是指各种涉烟情报在烟草专卖管理工作中充分发挥其效能的过程。它贯穿于情报工作全过程的始终。 一、情报利用服务于烟草专卖管理工作，通过这种服务实现涉烟情报的效能。 二、情报利用贯穿于情报工作的全过程。 情报利用的条件 • 1.拥有一定数量和质量合格的情报资料 • 2.情报资料与市场监管、案件查办等工作需求有关联 • 3.应有明确的情报需求目的 • 4.应具有利用情报资料的意识 情报利用的途径和方式 途径：1、查询途径 2、加工途径 3、传输途径 4、分析研究 利用情报的方式 案件调查中的情报利用 一、从案到人方式 二、从人到案方式 三、从案到案方式 线索型情报的处置利用 • ①符合立案条件的线索，按照立案程序立案调查。 • ②已立案调查的案件的相关线索，要及时传送给有关办案部门和人员。 • ③涉及外地的线索要及时传递给有关烟草专卖管理部门。 • ④涉及面广、情况复杂的重大违法活动线索，要迅速向上级机关报告情况。 • ⑤线索反映可能对市场危害大、价值高、时间要求紧的，要立即组织力量查证情况，据情采取措施，实行专案查破。 • ⑥线索反映对象属日常我们关注的重点对象，并有重要价值的，要立即组织人员深入调查，布置监控重点对象的活动。 • ⑦线索反映可能对市场危害较小、价值较小、时间要求较为宽松的，可按层级管理和职责要求，由相应的专卖管理部门负责查实。 • ⑧对一些难以查证其准确程度的线索，在做好防范、监控的前提下继续查证，并在长时期内进行追踪，直至查个水落石出。 二、涉烟案件调查取证方案的制订 • （一）概念和作用 1、概念 涉烟案件调查取证方案是指烟草专卖行政主管部门及其办案人员，为明确调查取证程序，确定调查人员、方法、手段和措施，有的放矢地收集证据，查清案件事实，对特定的调查取证对象制订的计划和预案。 2、作用 （1）制订调查取证方案有利于保证调查取证工作的依法进行 （2）制定调查取证方案有利于提高调查取证的效率 （3）制定调查取证方案有利于保障执法人员和相对人的人身和财产安全 （二）制订调查取证方案的准备和调查取证方案的内容 1、调查取证方案的准备 • 确定调查人员 • 选定组织形式 • 熟悉案情 2.调查取证方案的内容：在熟悉案情、统一认识的基础上，应及时研究，制定调查取证方案。调查取证方案一般应包括以下内容: （1）成立调查组 （2）调查取证的内容 （3）调查取证的方法与步骤 （4）突发情况处置 （5）纪律要求 （6）任务完成的时间 （三）调查取证方案的制订 1、生产环节案件调查取证方案的制订 （1）主要类型 （2）核实和分析案件情况 （3）成立专案组（或调查组）和落实人员装备 （4）明确重点检查内容 （5）现场调查取证的注意事项(检查方法） （6）认真分析执法过程可能发生的各类问题，尤其是突发事件，制定相应的对策。 （7）明确调查取证纪律 2、运输环节案件调查取证方案的制订 （1）主要类型 （2）核实和分析案件情况 （3）成立专案组（或调查组）和落实人员装备 （4）明确重点检查内容 （5）现场调查取证的注意事项(检查方法） （6）认真分析执法过程可能发生的各类问题，尤其是突发事件，制定相应的对策。 （7）明确调查取证纪律 3、存储环节案件调查取证方案的制订 （1）主要类型 （2）核实和分析案件情况 （3）成立专案组（或调查组）和落实人员装备 （4）明确重点检查内容 （5）现场调查取证的注意事项 （6）认真分析执法过程可能发生的各类问题，尤其是突发事件，制定相应的对策。 （7）明确调查取证纪律 4、 处置烟草专卖行政执法突发事件应急处理预案的制订 （1）概念：是为建立健全烟草专卖行政执法队伍预防和应对各类突发事件的长效管理机制，提高队伍快速反应和情况处置的能力，维护正常的烟草专卖行政执法秩序，创建一个和谐平安的烟草专卖工作环境，而制定的工作方案。 (2)含义： a.事件预防：通过危险辨识、事故后果分析，采用技术和管理手段降低突发事件发生的可能性且使可能发生的突发事件控制在局部，防止突发事件蔓延。 b.应急处理：万一发生突发事件有应急处理程序和方法，能快速反应处理故障或将突发事件消除在萌芽状态。 c.抢险救援：采用预定现场抢险和抢救的方式，控制或减少突发事件造成的损失。 （2）制定目的 ①采取预防措施使行政执法突发事件控制在局部，消除蔓延条件，防止突发性重大或连锁事件发生。 ②能在行政执法突发事件发生后迅速有效控制和处理，尽力减轻行政执法突发事件对人身和财产的影响。 （3）工作原则 ①以防为主，防救结合。 ②及时进行救援处理。 ③减轻事故所造成的损失。 （4）行为类型 • 执法受阻 • 执法伤害 • 交通事故 5、处置方法和要求： 处置程序——>现场处置方法——>预防措施 6、组织机构和职责： 应急处理小组——>应急处理小组办公室 7、预案演练 例题 某市烟草专卖局接到一起举报后，在经过长达半年的摸排调查后，对不法烟贩王某 某和孙某某在该市某区化工路附近存放违法卷烟的仓库已基本摸清，侦破该起案件的时机已经成熟。在向主管副局长汇报，经同意后，准备组织第三稽查大队的专卖管理人员和公安干警对该藏匿非法卷烟的仓库进行检查。为了确保此次调查取证工作依法、高效、安全开展，某市烟草专卖局准备制订一份调查取证方案。 • 请针对该案件，制订一份调查取证方案。p60-62 某县烟草专卖局准备对其辖区内开展一次卷烟打假专项行动，为预防和解决执法受阻突发事件的发生，该县局拟制订一份妥善处置行政执法受阻突发事件的应急处理预案。在该预案中： • 1、执法受阻突发事件发生时，现场执法人员的处置程序是什么？ • 2、县局分管领导的处置程序是什么？ • 3、可以采取哪些现场处置方法？ • 4、在预案中应明确哪些预防措施？ 1、现场执法人员的处置程序是：一般情况下先报告稽查大队大队长，然后按大队长的要求处置；遇到紧急情况应立即报告县局分管领导并直接报告公安110或公安派驻办公室，同时千方百计控制事态发展；接到指令后，按指令处置。（4分） 2、县局分管领导的处置程序是：立即组织人员赶到现场展开工作。根据事态发展情况决定是否向主要领导报告；得到主要领导指令后，按指令组织实施处置工作。（3分） 3、现场可以采取的处置方法：①以理服人，劝说制止。②避免激化，迂回执法。③把握时机，以快制快。（3分） 4、①当组织容易引发执法受阻的较大规模的集中整治行动时，在制定详细行动方案的基础上，先期要通过多种渠道摸清当事人的情况，力争整治行动平稳顺利。执法人员要做好自身防护，并事先与公安治安等部门做好沟通，做到有备无患。 ②对弱势群体的个人（老年人、伤残人、儿童、孕妇、特困下岗职工、精神病患者）出现的违章行为要区别对待，以教育整改为主，对屡教不改的可减轻处罚。 ③对初次违章的当事人一般是口头警告或现场责令整改；对屡教不改的违章者可逐次加大处罚力度，必要时采取一定的强制措施，制止其再次违章。 ④对少数民族的个人违章查处时，要以有利于民族团结、社会稳定为基本原则。要把握民族政策，谨慎处置，必要时要取得宗教事务管理部门的支持配合。 ⑤对违章当事人向执法人员提示本人有心脏病、高血压、精神病等可能危及生命安全的，执法人员要谨慎处置，切不可有过急行为而引发严重后果。 本节小结 • 应急预案的三种行为类型 • 应急预案制订的三个含义 • 调查取证方案的七个环节 • 调查取证方案的六 个内容 • 调查取证方案的三个准备 • 调查取证方案的三个作用 • 调查取证方案的三个含义 • 情报利用的四个途径 • 情报利用的四个条件 • 情报利用的三个方式 • 情报利用的二个意义 例题 标准答案 • 一、对涉案车辆行驶路线进行分析，请公安交巡警部门配合，在涉案车辆可能经过的路段进行设伏；（2分） • 二、公安交警部门未参与设伏的，可跟踪违法运输车辆，及时协调公安部门在各卡口进行堵截；（2分） • 三、发现涉案车辆后，及时对嫌疑车辆进行跟踪，同时，及时把发现的情况及车辆行驶路线向指挥人员汇报，指挥人员根据车辆运行动态，组织人员堵截；当发现嫌疑车辆，可能驶往外省、市或难以继续跟踪时，应立即通知可能途经的当地烟草专卖行政主管部门查处；（2分） • 四、对涉案车辆、人员进行控制，同时安排人员维持好现场秩序；（3分） • 五、调查人员应现场检查确定是否属于违法运输烟草专卖品，制作现场执法文书，采集视听资料，固定各项证据；（3分） • 六、控制好涉案当事人，并进行调查询问；对物流和长途客运的，安排人员对货运、客运车辆老板及驾驶员等相关人员进行调查询问。（3分） 标准答案 一、涉案人员发现执法车辆进行跟踪后，弃车逃跑的（2分）。指挥人员应立即安排人员实施跟踪追击，同时控制好涉案车辆（2分）。 二、涉案人员发现执法车辆拦截后，驾车强行闯关的（2分）。指挥人员应提醒驾驶人员提高警惕，避免与其车辆正面发生冲突，要由协助检查的公安部门进行堵截（2分）。 三、在现场查处过程中，涉案人员暴力抗法对执法人员人身构成威胁的（2分），办案人员应齐心合力，并及时报警，保护执法人身安全（2分）。 四、对办案现场围观人员较多，可能造成混乱的（1分）。要加强宣传，并应及时把涉案车辆、人员带离现场（2分）。 标准答案 一、要在现场逐一对证据的名称、特征、数量等进行登记，数量要大写（3分）；二、证据先行登记保存，由当事人签字确认，当事人拒绝签字的，由相关证明人签字确认（3分）；三、现场要注意收集涉嫌违法生产经营的帐册、账号、记录等原始证据（3分）；四、尽量在封闭的场所内，由专人进行清点，对涉案物品要进行分类、清点、登记、编号，按顺序装箱、封存；清点的整个过程要进行照相、摄像，并有相应的当事人或见证人签字（3分）；五、如果无法在现场清点登记而需要转移，必须对证据进行封存，加贴封条，由当事人或证明人签字确认，整个过程进行摄像，人货不能分离，以保证证据不被调换，以示公正（3分）。 第二节 案件审理 一、证据的审查与使用 （一）证据审查、使用的概念 证据审查，是指行政主体或者行政程序参加人对收集的证据进行审查判断、鉴别真伪，确定其能否作为定案根据的程序活动。证据只有查证属实，才能作为定案的根据。 （二）证据审查法则的基本原则 1．特性法则 2．矛盾法则 3．实践法则 4．综合法则 （三） 证据审查的方法 1、整合认证法 2、资格确认法 3、对照分析法 4、询问释疑法 5、比较取舍法 6、矛盾排除法 （四）证据审查内容(七种证据) 1.书证 2.物证 3.证人证言 4.当事人陈述 5.视听资料 6.鉴定结论 7.勘验笔录 （五）使用证据 证据的证明对象 1、违法事实 2、违法主体 3、程序事实 4、证据事实 举证责任分配 在行政处罚程序中，行政机关对当事人行为的违法性负有举证责任 证据规则使用 （1）证据采信规则 （2）证据排除规则 例题 某县烟草专卖局接到群众举报，县城A零售户出售非法生产卷烟，遂指派执法人员甲、乙（甲、乙均取得了烟草专卖执法检查证）前往调查。两名执法人员出示了检查证件，表明了身份。后在A的经营场所内查获非法生产卷烟15条，取得非法生产卷烟销售账册一份，并采取了先行登记保存措施。甲、乙现场制作了勘验笔录，对A进行了询问， A供述所查获卷烟为从县城B零售户处购进，共进15条，准备销售但尚未售出。询问笔录没有经A阅读和确认签字，甲、乙便将其带回。案件审理过程中，执法人员从A记录的销售账册发现，A共购进了20条，已经售出5条，遂对A进行了教育，并就进货数量再次对其进行询问，A承认因害怕被处罚说了假话，的确购进了20条，已经售出了5条。办案人员认为，对A第二次询问制作的笔录能与其他证据相互印证，第一次的询问笔录予以舍弃，不作为定案的依据。请根据以上案例回答：1、本案中执法人员分别取得了哪些证据？2、请根据案例，用证据的资格确认法对本案取得的证据进行审查。3、本案中执法人员在对证据审查的过程中分别使用了何种证据审查方法？ 标准答案 1、答：登记保存的卷烟，非法生产卷烟销售账册，勘验笔录，询问笔录（2分，每答对一项得0.5分）2、答：办案人员收集证据的来源是合法的；（1分）执法人员两名以上并取得了烟草专卖执法资格，收集证据的主体是合法的；（2分）从收集证据的程序来看，执法人员登记保存的卷烟、账册和取得的勘验笔录是符合程序规定，是合法的；（2分）询问笔录没有经当事人核对和签字确认，不符合法定程序，不能作为证据使用。（2分）3、答：将零售户A的第一次询问笔录与账册向核对，发现其中的问题，使用了对照分析法；（2分）针对非法卷烟进货量对零售户A再次进行询问，辨明真伪，使用了询问释疑法；（2分）对零售户A两次询问笔录作为证据使用的取舍使用了比较取舍法。（2分） A县烟草专卖局在对张某涉嫌销售非法生产卷烟案件调查过程中，取得了以下 证据：在甲的经营场所内查获非法生产卷烟15条，并进行了先行登记保存，为确保甲配合案件调查，将甲的10条合法卷烟同时予以登记保存。执法人员现场制作了勘验笔录，因考虑到登记保存合法卷烟会激发与当事人的矛盾，没有让甲在勘验笔录上签字或盖章。执法人员对甲进行了询问，并制作了询问笔录，甲供述共购进非法生产卷烟25条，已经销售10条，通过收集甲的销售记录等其他相关证据，证明甲仅购进非法生产卷烟20条。执法人员对检查过程进行了录像，为增强录像的证明力，对甲的辩解及其他不利于执法人员的部分进行了删减。邻居乙证明甲不仅存在销售非法生产卷烟行为，还销售过走私卷烟，但乙为精神病人，无法清晰的表达自身意志。 标准答案 （一）物证本身与案件事实必须具有关联性，本案中登记保存甲的10条合法卷烟与案件没有关联性，不是本案证据，采取登记保存的措施是错误的。（3分） 二、听证 • 听证前准备 • 听证的实施 • 听证报告 听证前准备 1.确定听证主持人和记录人员 2.确定举行听证时间、地点并通知当事人 3.公告举行听证的时间、地点、案由 4.听证主持人和记录人在听证举行之前，应调阅案卷，熟悉案情。 听证的实施 • 听证会应当公开举行，允许公众旁听，但涉及国家秘密、商业秘密和个人隐私的案件除外。听证参加人包括案件调查人员、当事人及其委托代理人、第三人、证人及鉴定人。 • 1.主持人查明到场当事人或者其他参加听证会人员的身份，说明案由，告知当事人的权利、义务，宣布会场纪律，询问当事人是否申请主持人回避，宣布听证会开始。 • 2.由案件调查人如实陈述调查案件的过程、认定的违法事实、出示相关的证据，提出处罚建议。 • 3.当事人就指控的事实进行陈述和申辩；有第三人的，由第三人进行陈述。 • 听证在实质上是当事人行使陈述、申辩权的特别程序，因此当事人有权向听证主持人提供与案件有关的材料、证据，主持人应予审查并收录在案。 • 4.调查人员与当事人相互辩论。 • 当事人有权对调查人员提出的事实和证据提出问题，进行质证；调查人员对当事人提出的问题，应当予以正面明确答复、解释。 • 5.最后陈述 • （1）由当事人作最后陈述。 • （2）有第三人的，由第三人进行最后陈述、申辩。 • （3）调查人员进行最后陈述。 • 6.制作听证笔录 • 听证会应当制作笔录，笔录在当事人及其他参加人确认无误后签字或盖章,主持人、记录人也应当在笔录上签字或盖章。当事人及其他参加人可以要求对听证记录进行补充、修改。 • 7.主持人宣布听证结束。 三、涉烟刑事案件的移送 （一）涉烟刑事案件移送的概念、意义 （二）涉烟刑事案件移送的主要依据和情形 （三）涉烟刑事案件罪名及构成要件 （四）涉烟刑事案件移送程序 （五）涉烟刑事案件移送的其他有关问题 (一)涉烟刑事案件移送的概念意义 1、概念：是指烟草专卖行政主管部门在依法查处违法行为过程中，发现违法事实涉及的情节、后果、金额等，根据刑法规定，涉嫌构成犯罪，依法需要追究刑事责任，而移送司法机关追究刑事责任的执法活动。 2、意义：一、依法移送涉烟刑事案件是烟草专卖行政主管部门依法行使职权的重要体现。二、依法移送涉烟刑事案件是彻查涉烟违法行为的重要手段。 (二)案件移送的主要依据和情形 • 涉嫌销售假冒注册商标罪 • 涉嫌非法经营罪 • 涉嫌假冒注册商标罪 • 涉嫌生产销售伪劣产品罪 • 涉嫌非法制造、销售非法制造的注册商标罪 • 涉嫌走私普通货物、物品罪 （三）涉烟刑事案件罪名及构成要件 • 生产、销售伪劣产品罪 • 非法经营罪 • 假冒注册商标罪 • 销售假冒注册商标商品罪 （四）涉烟刑事案件移送程序 1、组成专案组专门负责 2、作出批准移送或者不批准移送的决定 3、附移送材料 4、告知 5、办结交接手续 （五）涉烟刑事案件移送的其他有关问题 • 1.公安机关决定不予立案的救济。 • 2.对公安机关决定不予立案的案件的处理。 • 3.烟草专卖行政主管部门作出的处罚决定不停止执行。 • 4.公安机关对查获的涉烟案件的处理。 例题 甲为一个体工商户，持有烟草专卖零售许可证，雇用店员乙经营卷烟。烟草专卖局执法人员在甲经营场所内查获非法生产卷烟一宗。执法人员制作了勘验笔录，对查获的卷烟进行了先行登记保存，并拍摄了照片。对甲销售非法生产卷烟的经过进行了询问并制作了询问笔录，甲供述非法生产卷烟全部由自己进货，乙负责销售。甲的表弟丙听甲说过其经营非法生产卷烟的事实，并提供了证人证言。甲的邻居丁也证实曾看到过甲经营非法生产卷烟，并向执法人员作证，丙、丁做为证人的主体条件符合要求。 • 请根据以上案例回答： • 1、本案的违法主体是谁，为什么？ • 2、烟草专卖局如果对本案进行处罚，谁应当对违法行为负举证责任？ • 3、根据证据的采信规则，本案应当优先采信哪些证据？ 标准答案 1、答：本案的违法主体为甲。因为确定违法主体的基本原则是“谁违法，谁负责”，乙虽然有违法行为，但个体户的从业人员违法，应当由个体工商户承担责任。（4分） 2、答：烟草专卖局应当负举证责任。因为在行政处罚程序中，行政机关对当事人行为的违法性负有举证责任。（3分）3、答：勘验笔录优于证人证言，应当优先采信；（2分）查获的卷烟优于拍摄的照片，应当优先采信；（2分）丁的证人证言优于丙，应当优先采信；（2分）甲的陈述优于证人证言，应当优先采信。（2分） 例题 当事人作出10万元罚款的行政处罚，现依法履行听证程序，案件调查人员指定二人为听证会主持人，听证主持人确定听证日期后，在听证会举行5日前书面通知当事人举行听证的时间、地点、主持人等事项，并告知其不得委托代理人参加听证，当事人接到通知后要求变更听证日期，听证主持人未同意。听证会如期公开举行，并制作了听证笔录，笔录在当事人确认无误后签字或盖章，记录人同时也在笔录上签字或盖章。请指出上述听证程序中的错误之处，并说明原因。 标准答案 听证会的主持人由烟草专卖行政主管部门负责人指定，人数一般为三人以上的单数。（3分）听证主持人确定听证日期后，应在听证会举行7日前书面通知当事人举行听证的时间、地点、主持人等事项。（3分）当事人要求变更听证日期的，应当允许，但只能延期一次。（3分）听证会应当公开举行，允许公众旁听，但涉及国家秘密、商业秘密和个人隐私的案件除外。（3分）听证会应当制作笔录，笔录在当事人确认无误后签字或盖章,主持人、记录人也应当在笔录上签字或盖章。（3分） 例题 2007年2月，A市烟草专卖局稽查人员根据举报在公安部门的配合下，在辖区城关镇王村一村民出租院落检查发现制造假烟现场,当场查获假冒中华、红双喜成品卷烟120条（2.4万支），假冒中华、红双喜散支卷烟60箱（约50万支），以及卷烟包装手工器械若干,涉案违法标值35万元。公安部门当场留置合伙制假嫌疑人张某、李某以及打工者2人。经省级烟草质量检测部门检测全部为假冒卷烟。由于案情重大，涉嫌构成刑事犯罪，A市专卖局办理相关案件移送手续后将案件移交公安机关。2007年9月，经过司法机关侦查、公诉、审判，张某、李某犯假冒注册商标罪，分别判处有期徒刑三年六个月，并处罚金十万元。一审判决后二被告人均未提出上诉。 • 1．该案应移交哪级公安机关？（1分） • 2．移送该案的简要理由？（2分） • 3．专卖局办理该案移送手续主要有哪些步骤？（10分） • 4．如公安机关不予立案，A市烟草专卖局可以采取哪些法定救济措施？（2分） 标准答案 • 移交给与A市烟草专卖局同级的公安机关。（1分）2、从该案查获现场和检测结果看，现场查获的假冒卷烟违法金额达35万元，该案违法事实涉及的情节、后果、金额等涉嫌构成犯罪。（1分） • 将案件及时移送公安机关可以充分运用刑事制裁手段，进一步查清案件事实，依法追究相关责任人的刑事责任。（1分）3、每小点得2分： • （1）立即指定2名或者2名以上行政执法人员组成专案组专门负责，核实情况后提出移送涉嫌犯罪案件的书面报告，报经本机关正职负责人或者主持工作的负责人审批。 • （2）烟草专卖行政主管部门正职负责人或者主持工作的负责人应当自接到报告之日起3日内作出批准移送或者不批准移送的决定。 • （3）烟草专卖行政主管部门向公安机关移送涉嫌犯罪案件，并附下列材料：涉嫌犯罪案件移送书；涉嫌犯罪案件情况的调查报告；涉案物品清单；有关检验报告或者鉴定结论；其他有关涉嫌犯罪的材料。 • （4）公安机关对烟草专卖行政主管部门移送的涉嫌犯罪案件，应当在涉嫌犯罪案件移送书的回执上签字。 • （5）烟草专卖行政主管部门对公安机关决定立案的案件，应当自接到立案通知书之日起3日内将涉案物品以及与案件有关的其他材料移交公安机关，并办结交接手续。4、烟草专卖行政主管部门接到公安机关不予立案的通知书后，认为依法应当由公安机关决定立案的，可以自接到不予立案通知书之日起3日内，提请作出不予立案决定的公安机关复议（1分），也可以建议人民检察院依法进行立案监督（1分）。 本节小结 • 涉烟刑事案件移送的五个程序 • 涉烟案件的四个构成要件 • 涉烟刑事案件的六个罪名 • 涉烟刑事案件移送的二个意义 • 听证的三个阶段 • 证据规则适用二个规则 • 证据证明对象四方面 • 证据审查的七种内容 • 证据审查的六个方法 考试题 第一题：许可证办理（12分） 某县烟草营销单位需从事外国烟草制品批发业务、罚没国外烟草制品批发业务，为此向该省烟草专卖局提出办理特种烟草专卖经营企业许可证的申请，希望省烟草专卖局受理和审查后，报请国家烟草专卖局进行审批。问： • 1、该省烟草专卖局应当如何处理该申请？（5）分 • 2、由省级烟草专卖行政主管部门受理和审查、国务院烟草专卖行政主管部门审批的生产经营类许可证有哪些？（7分） 标准答案: • 1、该省烟草专卖局应当如何处理该申请？（5）分该省烟草专卖局应当不受理该申请；（2分）告之申请人向所在地的地市级烟草专卖局提出申请，由地市级烟草专卖局受理和审查后(2分)，报省烟草专卖局审批。（1分） • 2、由省级烟草专卖行政主管部门受理和审查、国务院烟草专卖行政主管部门审批的生产经营类许可证有哪些？（7分）由省级烟草专卖行政主管部门受理和审查、国务院烟草专卖行政主管部门审批的生产经营类许可证有： • ①烟草专卖生产企业许可证，申请人为从事烟草专卖品生产、加工业务的企业；（1分） • ②烟草专卖批发企业许可证，申请人为从事卷烟、雪茄烟批发业务，跨省、自治区、直辖市经营的企业；（2分） • ③烟草专卖批发企业许可证（经营），申请人为从事烟叶、复烤烟叶、烟丝、卷烟纸、滤嘴棒、烟用丝束、烟草专用机械经营业务的企业；（2分） • ④特种烟草专卖经营企业许可证，申请人为从事烟草专卖品进出口业务、免税烟草制品批发业务或罚没国外烟草制品拍卖业务的企业，或从事外国烟草制品批发业务、罚没国外烟草制品批发业务的地市级烟草公司。（2分） • 第二题：监督检查（8分） • Z县烟草专卖局为夯实基础管理工作，指定证件管理人员小张和小王对辖区内烟草专卖许可证持证户基本情况进行调查，按“每户一案”的原则，根据持证零售户经营业态、月均销量、消费群体、守法程度等方面情况，首先建立一份辖区内个性化的卷烟零售户档案。问： • 小张和小王应主要从哪些方面着手建立这份个性化的卷烟零售户档案？ 标准答案: • 1、找出经营业态为酒楼、宾馆、歌舞厅、游戏厅、电话亭、加油站、风景区等特殊零售户，建立辖区“特殊群体卷烟零售户档案”； （2分） • 2、找出具有卷烟批发嫌疑和存在违法经营情况特征的持证零售户，按违法经营次数建立辖区内“重点监管持证零售户档案”，对于违法经营的持证零售户，档案中需要查明违法经营的卷烟（雪茄烟）性质、数量、品牌、来源以及处理情况（3分）； • 3、调查辖区内经营卷烟（雪茄烟）无证户分布、外来无证户籍贯情况，按季度编制辖区“经营卷烟无证户档案”详细记录经营卷烟（雪茄烟）的品牌、进货渠道、月均销量，是否摆卖假烟、非烟、走私烟等情况（3分） 第三题：日常检查（20分） 某局专卖监督管理科根据专卖管理工作的实际，需制定年度、季度市场检查计划，请简要回答以下问题。 • 1检查计划制定的依据是什么？（3分） • 2、请简要回答制定年度市场检查计划的注意事项 （9分） • 3、请简要回答制定季度市场检查计划的注意事项（8分） 标准答案: 1检查计划制订的依据：3分 ① 上级对专卖管理工作的要求和部署，（1）分 ② 辖区卷烟零售市场的基本情况，（1）分 ③ 辖区卷烟销量、品牌和价格波动状况。（1）分 2、请简要回答制定年度市场检查计划的注意事项: 9分 （1）要充分考虑上级局关于卷烟打假的工作部署，尤其应突出打击制售假烟网络的工作安排，（2）分，确定新目标，制定新措施，将工作安排和部署具体贯彻落实到日常市场检查中去（2）分 ， （2）要充分考虑内部专卖管理监督工作安排，加强对同级行业内企业的日常监管。（2.5）分 （3）要注重对零售许可证使用情况进行监管。（2.5）分 3、请简要回答制定季度市场检查计划的注意事项 8分 （1）市场稽查与内部监管相结合，确立检查市场重点，重点解决存在的突出问题。（3分） （2）突出卷烟打假工作，把重点放在发现线索、查处案件、打击制售假烟网络上。(2分) （3）根据零售户的营业时间合理安排市场检查时间，农村市场要特别注意农忙季节的时间安排。(3分) 市场 • 标准答案: • （1）从计算所占市场份额的比例来看：(3分) • 2006－2008年食杂店业态所占的比例 • 2006年是23256/31213×100％＝74.50％；(1分) • 2007年是20227/27619×100％＝73.24％；(1分) • 2008年是18119/25335×100％＝71.52％。(1分) • （2）从业态数量增长的比例来看：(7分) • 2006年23256户，2007年是20227户，其数量较2006年相比：（20227-23256）/20371×100%=-13.02%。即减少了13.02%。(2.5分) • 2007年20227户，2008年18119户，与2007年相比：（18119-20227）/20227100%=-10.42%，即减少了10.42%。(2.5分) • 从以上百分比可以看出，食杂店业态在2006年到2008年间呈逐年下降趋势。(2.5分) • 第四题：案件调查（15分） • • 1、应采取什么样的检查方法？(8分) • 2、检查适用程序是什么？(7分) 标准答案 • 1、应采取什么样的检查方法？(8分) 一、对涉案车辆行驶路线进行分析，请公安交巡警部门配合，在涉案车辆可能经过的路段进行设伏；（1分） • 二、公安交警部门未参与设伏的，可跟踪违法运输车辆，及时协调公安部门在各卡口进行堵截；（1分） • 三、发现涉案车辆后，及时对嫌疑车辆进行跟踪，同时，及时把发现的情况及车辆行驶路线向指挥人员汇报，指挥人员根据车辆运行动态，组织人员堵截；当发现嫌疑车辆，可能驶往外省、市或难以继续跟踪时，应立即通知可能途经的当地烟草专卖行政主管部门查处；（2分） • 四、对涉案车辆、人员进行控制，同时安排人员维持好现场秩序；（1分） • 五、调查人员应现场检查确定是否属于违法运输烟草专卖品，制作现场执法文书，采集视听资料，固定各项证据；（1分） • 六、控制好涉案当事人，并进行调查询问；对物流和长途客运的，安排人员对货运、客运车辆老板及驾驶员等相关人员进行调查询问。（2分） • 2、检查适用程序是什么？(7分) （一）由公安交巡警人员负责检查运输车辆；（1分）（二）专卖稽查人员负责检查是否属于烟草专卖品，制作现场执法文书，采集视听资料，固定各项证据；（2分）（三）由公安部门暂扣或烟草部门先行登记保存违法运输车辆；（1分）（四）烟草专卖部门运回违法烟草专卖品，转到先行登记保存仓库；（2分）（五）控制好涉案当事人，并将当事人带回烟草专卖局进行调查询问。（1分） 四. 内部监管（满分20分） 某省局对A市烟草公司2008年的卷烟经营活动进行了重点检查，检查组通过分析A市烟草公司的月进销存报表，确定了三个销售存在异常的重点牌号，同时确定了对应的异常销售月份。 • 一：除了采取分析进销存报表，还可以采取哪些方法确定重点牌号和时间段？（6分） • 二：在确定了重点牌号的情况下，应采取哪些办法核实问题？（14分） 标准答案 • 除了采取分析进销存报表，还可以采取哪些方法确定重点牌号和时间段？（6分）从业务系统中查看各牌号卷烟的销售情况（2分）；选择数量、金额大的订单（2分）；以及相同时间数量整齐的订单（2分），作为重点订单（重点品牌）。 • 在确定了重点牌号的情况下，应采取哪些办法核实问题？（14分）分析详细的访销记录（2分）。查重点牌号在重点时间段的销售记录，是否符合正常的订货规律（2分）；核对重点时间段每天仓库出库数量，和业务系统中销售数量比较，看是否一致（2分）；查相应时间的卷烟货款回笼金额，看是否和销售金额一致。（2分）分牌号核对重点时间的仓库出库日记账、仓库领货单、销售数量，并和货款回笼金额对比，看是否一致（2分）。检查重点时间内重点牌号的具体销售情况，将有疑点的选出，看具体涉及那些订单、哪些零售户（2分）。抽查访销配送小票，听取访销录音或走访零售户，核实访销配送的真实性。（1分）必要时选择一定数量的零售户，进行走访核对是否真正入网销售。（1分） 例题 近年来，甲市烟草专卖局坚持把“端窝点、断源头、破网络、抓主犯”作为卷烟打假工作的突出重点。2010年初，该局接到“12313”举报电话，称该市陈某存在大规模违法经营卷烟行为。甲市烟草专卖局稽查支队经过长达半年的调查，对陈某在该市黄江路附近存放违法卷烟的仓库已基本摸清，查办该案的时机已经成熟，遂向主管副局长汇报，经其同意后，准备组织稽查支队的专卖管理人员和公安干警组成一个调查组对陈某藏匿违法卷烟的仓库进行检查。请根据案例回答下列问题： • 1、制订调查取证方案前，要根据案件的性质、特点和复杂程度等情况来选定调查组的组织形式，请问组织形式具体包括哪几种类型？本案属于哪些类型？（4分） • 2、为确保此次调查取证工作依法、高效、安全开展，需制订一份调查取证方案，请问，制订的调查取证方案一般包括哪些内容？ （6分） • 3、本案属于发生在哪个环节的烟草专卖违法案件？（2分） 标准答案 • 组织形式主要有以下几种类型： • （1）根据参加办案的机关的多少，（0.5分） 可划分为单独式（0.5分） 和联合式。（0.5分） • （2）从组成结构上，（0.5分） 可分为单一式、（0.5分） 母子式。（0.5分） • 本案属于联合式（0.5分） 和单一式（0.5分）。 • 答案：调查取证方案一般应包括以下内容： • （1）成立调查组。（1分） • （2）调查取证的内容。（1分） • （3）调查取证的方法与步骤。（1分） • （4）突发情况处置。（1分） • （5）纪律要求。（1分） • （6）任务完成的时间。（1分） • 评分标准：每项1分，共6分。 • 3、本案属于发生在哪个环节的烟草专卖违法案件？（2分） • 答案：本案属于发生在存储（窝点）环节的烟草专卖违法案件。（2分） 例题 2010年4月，甲县烟草专卖局稽查大队在进行市场检查时，查获一起无烟草专卖零售许可证经营卷烟零售业务案件，在当事人杨某经营场所查缴真品卷烟180条，价值9000元。经调查，杨某在案发前已经营卷烟零售业务6个月，累计销售真品卷烟1000余条，价值70000余元，所经营卷烟系从非正常渠道购进。由于案情重大，涉嫌构成犯罪，甲县烟草专卖局办理相关手续后将案件移送公安机关。2010年6月，甲县人民法院判处杨某有期徒刑一年，并处罚金3万元。一审判决后,被告人杨某未提出上诉。请根据案例回答下列问题： • 1、当事人杨某构成何种犯罪？请从客观要件方面简述理由。（8分） • 2、甲县烟草专卖局向公安机关移送涉嫌犯罪案件，应当附哪些材料？（5分） • 3、如公安机关不予立案，甲县烟草专卖局可以采取哪些法定救济措施？（5分） 标准答案 • 答案：构成非法经营罪。（2分） • 理由：（1）当事人违反了国家规定（或者烟草专卖法规定），（1分） 实施了非法经营行为，(1分) 即无烟草专卖零售许可证经营卷烟零售业务的行为（或者答：未经许可经营法律、法规规定的专营专卖物品行为）。(1分) • （2）当事人的非法经营行为情节严重，(1分) 非法经营数额达到了5万元以上。（2分） • 2、甲县烟草专卖局向公安机关移送涉嫌犯罪案件，应当附哪些材料？（5分） • 答案：涉嫌犯罪案件移送书；涉嫌犯罪案件情况的调查报告；涉案物品清单；有关检验报告或者鉴定结论；其他有关涉嫌犯罪的材料。（每项1分，共5分。） • 3、如公安机关不予立案，甲县烟草专卖局可以采取哪些法定救济措施？（5分） • 答案：可以自接到不予立案通知书之日起3日内，（1分） 提请作出不予立案决定的公安机关复议，（2分） 也可以建议人民检察院依法进行立案监督。（2分） 例题 C省F市H县烟草公司原取得的烟草专卖批发企业许可证有效期从2004年1月至2009年1月，经营范围为在本县内从事卷烟、雪茄烟经营业务。 • 1、请根据题意，指出在该许可证办理过程中有哪些错误？ • • 2、H县烟草公司提出延续申请，需要提交那些材料（4分） 标准答案 • 在该许可证办理过程中有4处错误： • 1、F市烟草专卖局代为填写的《延续申请表》未经H县烟草公司确认；（2分） • 2、F市烟草专卖局将审查意见和全部申请材料报送审批机关超过规定时限（受理申请后10日内）；（2分） • 3、C省烟草专卖局证件管理人员未经审批机关负责人批准，擅自延长审批期限；（2分） • 4、延长审批期限，应当出具烟草专卖许可证《延长审批期限通知书》并送达申请人（2分） • 1、烟草专卖许可证延续申请表；（1分） • 2、原许可证正副本；（1分） • 3、工商营业执照副本；（1分） • 4、审批机关规定需要提供的其他材料。（1分） Z县烟草专卖局为夯实基础管理工作，指定证件管理人员小张和小王对辖区内烟草专卖许可证持证户基本情况进行调查，按“每户一案”的原则，根据持证零售户经营业态、月均销量、消费群体、守法程度等方面情况，首先建立一份辖区内个性化的卷烟零售户档案。问： • 1、小张和小王应主要从哪些方面着手建立这份个性化的卷烟零售户档案？（5分） • 2、小张和小王作为证件管理人员，应对报表资料进行归档，其归档范围主要有那些资料？（3分） 标准答案 1、找出经营业态为酒楼、宾馆、歌舞厅、游戏厅、电话亭、加油站、风景区等特殊零售户，建立辖区“特殊群体卷烟零售户档案”； （1分） • 2、找出具有卷烟批发嫌疑和存在违法经营情况特征的持证零售户，按违法经营次数建立辖区内“重点监管持证零售户档案”，对于违法经营的持证零售户，档案中需要查明违法经营的卷烟（雪茄烟）性质、数量、品牌、来源以及处理情况（2分）； • 3、调查辖区内经营卷烟（雪茄烟）无证户分布、外来无证户籍贯情况，按季度编制辖区“经营卷烟无证户档案”详细记录经营卷烟（雪茄烟）的品牌、进货渠道、月均销量，是否摆卖假烟、非烟、走私烟等情况（2分） • 2、小张和小王作为证件管理人员，应对报表资料进行归档，其归档范围主要有那些资料？（3分） • （1）本单位许可证办理、核发及其它统计报表资料；（0.5分） • （2）本单位准运证、个人携带证办理、核发及其它统计报表资料；（1分） • （3）本单位检查证、督察证办理、核发及其它统计报表资料；（1分） • （4）对报表形成有重要依据作用的其他原始凭证。（0.5分） 例题： 某局专卖监督管理科根据专卖管理工作的实际，需制定月、周度市场检查计划，请简要回答以下问题。 • 1、检查计划制定的依据是什么？（3分） • 2、请简要回答制定月市场检查计划的注意事项 （9分） • 3、请简要回答制定周市场检查计划的注意事项（8分） 标准答案 • 1检查计划制订的依据：3分 • ①上级对专卖管理工作的要求和部署，（1）分②辖区卷烟零售市场的基本情况，（1）分③辖区卷烟销量、品牌和价格波动状况。（1）分 • 2、请简要回答制定月市场检查计划的注意事项: 9分 • （1）要充分考虑市场监管员分片区域和分管路线的划定。（2）分 • （2）要尽量对本辖区零售户检查一遍。（2）分 • （3）对重点路段、重点区域的经营户要进行重点监控。（3）分 • （4）对重点户和屡查屡犯户增加检查频次。（2）分 • 3、请简要回答制定周市场检查计划的注意事项 8分 • 1、结合上一周检查计划的执行情况，（2）分、 • 2、分析总结上周市场检查中存在的问题，（2）分 • 3、综合安排本周的市场检查计划，要把重点村、重点户、重点问题作为市场检查的重点，（3）分、 • 4、同时要兼顾各项市场监管内容。（1）分 例题 某县烟草专卖局准备对其辖区内开展一次卷烟打假专项行动，为预防和解决执法受阻突发事件的发生，该县局拟制订一份妥善处置行政执法受阻突发事件的应急处理预案。在该预案中： • 1、执法受阻突发事件发生时，现场执法人员的处置程序是什么？（4分） • 2、县局分管领导的处置程序是什么？（3分） • 3、可以采取哪些现场处置方法？（3分） • 4、在预案中应明确哪些预防措施？ (5分) 标准答案 • 一般情况下先报告稽查大队大队长，然后按大队长的要求处置；遇到紧急情况应立即报告县局分管领导并直接报告公安110或公安派驻办公室，同时千方百计控制事态发展；接到指令后，按指令处置。（4分） • 2、县局分管领导的处置程序是：立即组织人员赶到现场展开工作。根据事态发展情况决定是否向主要领导报告；得到主要领导指令后，按指令组织实施处置工作。（3分） • 3、现场可以采取的处置方法：①以理服人，劝说制止。②避免激化，迂回执法。③把握时机，以快制快。（3分） • 4、在预案中应明确哪些预防措施？①当组织容易引发执法受阻的较大规模的集中整治行动时，在制定详细行动方案的基础上，先期要通过多种渠道摸清当事人的情况，力争整治行动平稳顺利。执法人员要做好自身防护，并事先与公安治安等部门做好沟通，做到有备无患。（1分） • ②对弱势群体的个人（老年人、伤残人、儿童、孕妇、特困下岗职工、精神病患者）出现的违章行为要区别对待，以教育整改为主，对屡教不改的可减轻处罚。（1分） • ③对初次违章的当事人一般是口头警告或现场责令整改；对屡教不改的违章者可逐次加大处罚力度，必要时采取一定的强制措施，制止其再次违章。（1分） • ④对少数民族的个人违章查处时，要以有利于民族团结、社会稳定为基本原则。要把握民族政策，谨慎处置，必要时要取得宗教事务管理部门的支持配合。（1分） • ⑤对违章当事人向执法人员提示本人有心脏病、高血压、精神病等可能危及生命安全的，执法人员要谨慎处置，切不可有过急行为而引发严重后果。（1分） 例题 某省局组织了一次对A工业企业2008年生产经营活动的内部专卖管理监督检查，在对卷烟生产环节的检查过程中，检查组将有无超计划生产或瞒产的问题作为了检查的重点内容，并且收集到了企业生产计划情况、成品库库存情况、车间生产情况的有关数据、报表和帐目。 • 1、对生产环节检查的内容是什么？（6分） • 2、在资料收集到之后，应当确定的检查重点是什么？（6分） 3、在对卷烟生产环节检查中可以采取的主要检查方法是什么？（6分） • 4、通过对卷烟生产环节的检查，可以得出的检查结论是什么？（2分） 标准答案 • 对生产环节检查的内容是什么？（6分） • 企业有无违规报废处理烟草专卖品的问题，（1分）有无超计划生产或瞒产的问题，（1分）有无不列入计划生产试制烟、促销用烟的问题，（2分）有无违规销售卷烟（雪茄烟、烟草薄片）的问题，（1分）有无违反打码、扫码有关规定的问题。（1分） • 在资料收集到之后，应当确定的检查重点是什么？（6分） • 从原辅材料耗用、财务入账凭证、效益工资发放等多个环节相互印证（3分），了解企业真实生产、消耗、库存情况来检查企业生产计划的执行情况，有无超计划生产或瞒产（3分）。 • 在对卷烟生产环节检查中可以采取的主要检查方法是什么？（6分） • 汇总机台原始台帐（或生产车间报表）产量，与企业综合部门上报产量对比，看是否一致（2分）。 • 核对成品库进出库台账，检查入库量和打码量是否一致，出库量和扫码量是否一致（2分）。 • 从财务、原料方面核算产量，看是否与其他数据一致（1分）。 • 检查原辅料使用情况，推算企业实际产量（1分）。 • 通过对卷烟生产环节的检查，可以得出的检查结论是什么？（2分） • 得出企业真实产量，是否存在超进度、超计划生产问题（1分），超进度、超计划的具体数量（1分）。 |
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