代扣代缴个人所得税代扣代缴社保

1、计提工资

借：生产成本

贷：应付职工薪酬-应付工资

2、支付工资并代扣个人部分

借：应付职工薪酬-应付工资

贷：现金

贷：应缴税金-应缴个人所得税

3、缴纳个人所得税

借：应缴个人所得税

贷：银行存款

根据工资汇总表中职工所在部门岗位计提工资和公司缴费的社保时
借:管理费用
   销售费用
   制造费用
   生产成本
   在建工程
   贷:应付职工薪酬——工资
                  ——社会保险（企业承担部分）
代扣由个人缴费的社保时
借:应付职工薪酬——工资
   贷：其他应付款---社会保险（个人承担部分）
发工资时根据扣除社保等的净值
借：应付职工薪酬-工资
    贷：现金

上交社会保险时
借:应付职工薪酬——社会保险（企业承担部分）
   其他应付款---社会保险（个人承担部分）
   贷：银行存款 /现金