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【HR实战经典(2)】KPI考核:企业经营目标如何逐级量化?

 懵懂的以轩 2014-06-30

企业经营目标如何逐级量化?


    企业经营目标要想做好逐级量化,关键是做好经营价值链的分析,提炼出决定企业成功的关键业务领域和关键价值点,之后再逐级分解。


    企业经营目标是对企业经营进行年度预期和规划的结果,主要内容包括市场目标、销售目标、财务目标、研发目标、生产目标、运营目标以及管理目标等。

    企业经营目标源自企业的发展战略,在信息时代快速发展的今天,企业的发展战略是企业每个年度经营目标的基础。

    关于企业战略的制定过程本书不做过多赘述,感兴趣的读者可以自行翻阅相关图书。


    确定企业年度经营目标是一门很高超的艺术,需要企业管理者和各个业务负责人做沟通,此外需要支撑部门例如市场部等科学有效预测数据的支撑,否则经营目标的制定就是“拍脑袋”。

    经营目标实施过程中,需要根据客观实际情况做好控制,发现经营管理问题及时分析和纠偏,确保各项经营目标向着预定的经营指标发展。

    企业经营目标的分解:可从时间维度和空间维度2个维度进行分解:

    (1)时间分解:企业经营目标应分解为年度、季度甚至月度,最终要形成《经营目标计划表》;

    (2)空间分解:主要针对公司经营的指标(例如销售额,利润等)做相关部门的分解,落实被考核责任人。

    表:企业年度经营目标分解表

经营目标

目标细分

目标分解

责任承担部门

收入目标

销售收入

A产品销售()万;B产品销售()万;C 产品销售()万;

销售部

其它收入

政府基金项目收入()万;**项目收入()万

重大项目部

利润目标

净利润

()万

销售部

销售利润率

()%以上

销售部

市场目标

市场占有率

**产品市场占有率()%以上

市场部

广告投入

广告投入()万以上

市场部

品牌知名度

品牌知名度提升()%

市场部

产品研发目标

研发数量

新产品研发()个以上,主要包括******

研发部

研发进度

**产品**月份完成研发

研发部

技术改造

技术改造项目()个以上,主要包括******

研发部

生产目标

产量

A产品生产();B产品生产();……

生产部

次品率

控制在()%以内

生产部

生产事故

重大事故不超过1次,普通事故不超过5次。

生产部

……

……

……

……

质量目标

质量合格率

产品生产合格率()%以上

质量部

质量认证

通过()认证

 

客户服务目标

客户满意度调查

至少实施()次客户满意度调查,调查范围为

客户服务部

客户投诉处理率

客户投诉及时处理比率不低于(99%

客户服务部

人力资源

管理目标

招聘计划落实率

实际招聘人数/计划招聘人数

人力资源部

培训计划落实率

实际组织培训次数/计划培训次数

人力资源部

人力成本控制

实际成本/计划人力成本

人力资源部

财务管理指标

成本控制

**成本能控制在()万以内

财务部

运营费用控制

公司总体运营费用控制在()万以内

财务部

财务管理规范性

发生违反财务管理制度的次数控制在()次以内

财务部

其它管理目标

……

……

……

    需要特别说明的是:为了保证考核的客观性,让被考核者口服心服,管理指标尽可能占的权重不要太大(建议不要超过20%),

管理指标可以细化,实践中只起到管理引导作用即可。

    企业的经营目标要量化到各个部门之后,可以向项目团队继续量化分解,直至分解到具体岗位的具体人员。


    >>>上述内容摘自贺清君老师最新专著《绩效考核与薪酬激励整体解决方案》(2014年6月16日中国法制出版社正式出版)当当网有售。


     《绩效考核与薪酬激励整体解决方案》电子版,评论后下载!(试读内容)

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