| 1，财务报支即指：财务会计报销支出，领用支出的会计过程。 2，财务报支管理暂行规定： 一、财务状况月报1、次月3日前主管会计应将当月财务盘点清算，并书面向主要领导报告当月财务状况。2、经费开支实行一月一结，有关人员必须在次月10日前结清办理当月开支核销手续。二、报支审签按以下规定执行1、正常经费开支、车旅费开支、财物添置、人员接待等一切开支，必须由分管领导提出意见，报请主管局长同意后，方可安排开支，否则费用由安排者自理。2、各种票据结算，首先由经手人签字、办公室协审、分管领导签字，最后由主管局长审批同意后，方可办理报支手续。三、具体要求（一）正常经费报支局机关经费开支实行“一支笔”审批管理，财务人员应履行监督职能，切实做好各项经费的开支审查和把关工作，对违反规定报支的，一律不予办理报销手续。（二）差旅报销1、经领导批准出差或下乡的差旅费报销按三明市财政局明财事[1996]770号《关于三明市市直国家机关、事业单位工作人员差旅费开支的规定》办理。2、经组织批准同意的外出学习、培训（指业务），有关费用报销按通知办理。3、学历培训进修按《干部在职参加学历教育管理制度》有关规定办理。（三）人员接待1、接待对象为上级主管部门来人及随行人员；兄弟市、县对口部门来将客人；局领导交办的其他需要接待人员。2、局级以上领导由办公室负责安排接待；局级以下人员来访，原则上由对口股室负责接待，无法按对口股室接待的，由办公室负责接待。3、接待伙食和工作陪餐标准，应按热情、节俭的原则从俭安排，并参照县委办、县府办有关规定执行。4、经费结算由经办人员负责，凭结算清单按报支规定办理报销手续。（四）会议开支1、召开各类会议，主办股室经请示分管领导同意，报主要领导批准，并提前作出会议预算，与办公室一同安排会议经费。2、举办各类培训班，主办股室应提前请示分管领导同意，报主要领导批准，并做好培训期间各项工作。培训费用收取由局出纳统一负责，其它人员不得自行收费，培训支出由局里统一安排。（五）实物申购 1、一般用品购置，由有关股室负责人征得分管领导同意，根据工作需要填写申购单，交由办公室协审安排，并经领导审批，由财务统一购置。 2、对属于固定资产类的办公用品购置，应先填写申购单，并经办公室协审，主要领导审批，由财务与有关股室一同购买，并由财务按财产管理制度有关规定办理登记及借用手续。 |
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