来看看昨晚银监下发的53号文四不当
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同业人聚集地 同业报价 | 资产撮合 | 同业培训 如果爱，请置顶 【交易圈 】 投稿及合作：1396496344@qq.com 小编根据自己的理解和其他内部材料，整理编辑的同业业务介绍，适合新人或从业不久的小伙伴仔细阅读收藏。如有错词或理解不对，欢迎指正交流，并欢迎小伙伴伙同小编继续细化同业业务学习材料 同业业务基本概念我们根据官方《关于规范金融机构同业业务的通知》（银发[2014]127号，以下简称《通知》）解释得知： 同业业务是指中华人民共和国境内依法设立的金融机构之间开展的以投融资为核心的各项业务，主要业务类型包括：同业拆借、同业存款、同业借款、同业代付、买入返售（卖出回购）等同业融资业务和同业投资业务。商业银行同业业务已从资金调剂和辅助流动性管理发 展成为与对公业务、个人业务并列的主体业务之一， 具有综合性、交叉性以及复杂性的特征。 根据某银行相关人士外部培训材料把同业业务范围详细分类为以下： 从银行传统的业务来看同业业务分类 从以上分类银行主要从事同业业务部们设置多出现在：市场与投资部、计财部、资金营运部、资金计划部、同业业务部、同业银行部、金融市场部、金融机构部、金融同业部、机构业务部、资产管理部、理财部、投资银行部、固定收益部、自营投资部等部门。 从产品维度来看同业业务分类： 从客户维度来看同业业务分类： 这样来看同业业务的客户范围就出来了 我们分业务来看： 同业拆借业务是指经中国人民银行批准，进入全国银行间同业拆借市场的金融机构之间通过全国统一的同业拆借网络进行的无担保资金融通行为。广义的同业拆借是指金融机构之间为了调剂资金余缺，利用资金融通过程的时间差、空间差、行际差来调剂资金而进行的短期借贷。应当遵循《同业拆借管理办法》（中国人民银行令〔2007〕第3号发布）及有关办法相关规定。 而同业拆借又分为本币同业拆借和外币同业拆借。本币同业拆借，是指与经中国人民银行批准进入全国银行间同业拆借市场的金融机构之间，通过全国银行间同业拆借中心的电子交易系统进行的无担保人民币资金融通行为。外币同业拆借业务是指具有法人资格的金融机构之间开展的无担保资金融通交易。 同业存款业务是指金融机构之间开展的同业资金存入与存出业务，其中资金存入方仅为具有吸收存款资格的金融机构。同业存款业务按照期限、业务关系和用途分为结算性同业存款和非结算性同业存款。同业存款相关款项在同业存放和存放同业会计科目核算。 我们做业务习惯上分为这些：银行同业存款、非银同业存款、保险协议存款： 产品概述：银行作为委托人，委托管理人与商业银行签订同业存放协议并按协议存放同业资金的同业投资业务。 产品分类：按管理人不同，分为保险同业存放、证券同业存放以及信托和基金同业存放。按存款期限区分，分为活期同业存放和定期同业存放。 适用范围：合作SPV管理机构包括证券、信托、保险以及基金等SPV载体管理人，同业存款存入机构为存款类金融机构及其分支机构。 业务要点： （1）100%扣取同业存款存入行授信； （2）产品按期限计提风险资本，产品期限三个月以内按20%计提风险资本，产品期限三个月以上按25%计提风险资本； （3）投资模式：通过SPV载体投资同业存放； （4）合同面签，保留管理人与同业存款存入机构的交易资料和加盖业务专用章的存款证实书。 同业借款指我行与外资银行和金融租赁公司等非银行类金融机构通过线下的方式进行无担保资金融通的行为。借入方为符合人民银行规定的可以开展同业借款业务的外资银行和金融租赁公司、汽车金融公司、消费金融公司等非银行类金融机构，借款期限最长不超过3年，按100%计提风险资本。 同业代付是指商业银行（受托方）接受金融机构（委托方）的委托向企业客户付款，委托方在约定还款日偿还代付款项本息的资金融通行为。受托方同业代付款项在拆出资金会计科目核算，委托方同业代付相关款项在贷款会计科目核算。 来看看2家银行的解释：
买入返售（卖出回购）是指两家金融机构之间按照协议约定先买入（卖出）金融资产，再按约定价格于到期日将该项金融资产返售（回购）的资金融通行为。买入返售（卖出回购）相关款项在买入返售（卖出回购）金融资产会计科目核算。三方或以上交易对手之间的类似交易不得纳入买入返售或卖出回购业务管理和核算。 买入返售（卖出回购）业务项下的金融资产应当为银行承兑汇票，债券、央票等在银行间市场、证券交易所市场交易的具有合理公允价值和较高流动性的金融资产。卖出回购方不得将业务项下的金融资产从资产负债表转出。
同业投资是指金融机构购买（或委托其他金融机构购买）同业金融资产（包括但不限于金融债、次级债等在银行间市场或证券交易所市场交易的同业金融资产）或特定目的载体（包括但不限于商业银行理财产品、信托投资计划、证券投资基金、证券公司资产管理计划、基金管理公司及子公司资产管理计划、保险业资产管理机构资产管理产品等）的投资行为。 同业投资的分类： 按投资标的性质，分为标准化资产投资和非标准化债权资产投资。 监管层定义的标准化资产主要包括金融债、次级债等在银行间市场或证券交易所市场交易的金融资产；而市场较认可的标准化资产除了上述资产外，还包括商业汇票回购、同业存款等货币市场工具。 来看看债券类资产同业投资业务 非标准化债权资产是指未在银行间市场及证券交易所市场交易的债权性资产，包括但不限于信贷资产、信托贷款、委托债权、承兑汇票、信用证、应收账款、各类受（收）益权、带回购条款的股权性融资等。 基本业务结构：
委托人：财产或资金的委托方。 SPV管理人：证券、保险等SPV载体的产品具体管理和运作机构，管理产品分主动管理产品和通道类产品。 托管机构：负责资金托管和清算的机构。 资产项目：资金实际投向。 参考制度 《中国银监会关于规范商业银行理财业务投资运作有关问题的通知》（8号文） 《关于规范金融机构同业业务的通知》（127号文） 《关于规范商业银行同业业务治理的通知》（140号文） 同业投资模式： （一）抽屉协议模式 委托行A在受托行B开设同业存款账户，存入同业资金，签订同业存款协议和委托投资协议（一般为抽屉协议），另外再签订一份委托投资指令,约定投资的标的资产、收益要求等内容； 受托行B按照委托行A的指令，以受托行的名义投资于委托行指定的金融资产，包括直接投资信托计划和定向资管计划等，也可以投资于间接金融资产，如信托受益权、存单受益权、票据资产等；委托行记为“应收款项类投资”。 对于有些较为激进的受托行，可能将委托行的资金投向受托行自身的融资客户，在并非委托行指定投向的情况下，受托行需要承担投资项目的风险。
（二）存单质押模式 委托行A把资金形式存入受托行B，作为同业存款；受托行B给委托行A开具存单凭证，委托行A再把该存单凭证质押给受托行B，然后受托行B以相同额度的自有资金投向委托行指定的资产或项目。 2在该模式中，受托行B以自有资金投资或放贷，需要在表内记为信贷资产，同时按照监管要求计提资本和拨备，等效于委托行借用了受托行的信贷额度。但由于有存单质押，属于低风险业务,实际上需要计提的资本和拨备很少或没有。
大部门银行开展的同业投资模式： 标的为本行结构化融资项目资产的资管计划
产品概述：通过SPV载体投资本行结构化融资项目资产的同业投资业务。 业务要点：本行结构化融资项目资产按100%计提；扣取本行授信额度； 标的为本行存单受益权的资管计划
产品概述：通过SPV载体与融资企业签订协议，买入返售本行所开立存单收益权的同业投资业务。 业务要点：通过同业资金对接资管产品，扣取授信额度；存单收益权资产期限三个月以内按20%计提，期限三个月以上按25%计提。 商业银行理财产品模式
产品概述：直接或间接购买其他商业银行发行的理财产品的同业投资业务。 产品分类：按是否保本分为保本型理财产品和非保本型理财产品，按产品结构可分为结构性理财产品和非结构性理财产品。 业务要点： （1）100%扣取理财发行机构授信； （2）保本理财按产品期限计提风险资本，三个月以内产品按20%计提，三个月以上产品按25%计提；非保理财100%计提风险资本； （3）投资模式：直投或通过SPV载体间接投资； （4）底层资产：《商业银行法》第四十三条“商业银行在中华人民共和国境内不得从事信托投资和证券经营业务，不得向非自用不动产投资或者向非银行金融机构和企业投资，但国家另有规定的除外”限定了银行投资范围。 等你搞懂同业业务的时候，然而很多业务都快做不了了
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