很多人买二手房只考虑了房价,其实税费也是交易中的一笔巨大的支出。很多人经常听到“满二唯一”和“满五唯一”这类名词呢?它们就是影响税费的关键词语。这边科普一下一下满二唯一和满五唯一意思以及区别。 一、什么是“满二唯一”? “满二唯一”即满二年且唯一住房的意思。但其实在二手房交易中,满二是影响增值税是否缴纳,以及缴纳多少的关键,唯一并没有什么意义。 二、什么是“满五唯一”? “满五唯一”即满五年且唯一住房的意思。“满五”是指房产证出证日或契税票出票日算“起始日期”,时间满五年或超过五年;“唯一”则是指业主在本市内,登记在房屋权属登记系统里的只有这一套房子,有的限购城市是以家庭为单位“唯一”。 但如果房屋有多位共有产权人,那么这套房子也会算作共有产权人名下房产。 三、“满五唯一”和“满二唯一”有什么区别? 1)增值税的征收方法: 个人将购买不足2年的住房对外销售的,按照全额的5.6%缴纳增值税及附加;个人将购买2年以上(含2年)的住房对外销售的,免征增值税。也就是说只要房子满两年,那么无论是否唯一都可以免征增值税。 2)个人所得税的征收方法: 对住房转让的个人,征收房屋评估价格的1%。 对个人转让自用5年以上,并且是家庭唯一生活用房取得的所得,免征个人所得税。这也就是说必须同时满足“满五”和“唯一”两个条件,才能免交个税。 四、买二手房有哪些其他税费? “满二”以及“满五唯一”影响的是增值税和个人所得税,那么除了这两个税之外,还有哪些税费时购房者在买二手房需要准备的呢? 1)契税:首套90平以下1%,90平以上1.5%,二套90平以下1%,90平以上2%; 2)交易手续费; 3)办证、交易登记等杂费; 4)土地出让金等(只有特殊类型房屋才需要交纳)。 一般而言: 1、卖方的房产证满5年,并且是家庭唯一住房的,购房者不需要缴纳个人所得税; 2、卖方的房产证不满2年,购房者需要缴纳房产交易差额20%个人所得税(或者计税价格的1%);以及增值税(税率为5%)。 3、卖方的房产证满5年,但并不是家庭唯一住房的,购房者需要缴纳房产交易差额20%个人所得税(或者计税价格的1%)。 由此可知,在二手房交易过程中,满五唯一的房子交易成本低,是购房者的最佳选择。 如何判断您买的房子满五年了吗? 1、普通商品房与经济适用房 普通商品房和经济适用房是否满五年主要有两种方式:一是查看房子的契税发票开具时间,二是房产证的登记时间,这两者任一都可以视为产权起始时间。 2、已购公房(房改房) 房改房的产权时间确定有三种方式,分别是房产证登记时间、原始的购房合同和首笔购房房款,选择任一即可。但需要注意: 以市场价买的,属于完全个人产权,跟普通商品房的认定方式完全一致;以成本价买的,必须满五年才可以上市交易,就不存在“满五”的问题了;以标准价买的,业主只拥有部分产权(原产权单位也享有部分产权),也是满五年后才能上市交易,原单位有优先回购权。 3、其他类型(继承和赠与) 继承的房子产权时间是以被继承人获得产权时间为准,核准产权时间需要卖方提供原房产证和继承公证材料。 赠与的房子又分为两种情况,如果是直系亲属之间的赠与,产权时间以原房产证为起始点;如果是非直系亲属之间的赠与,则以新房产证为准。 满五唯一的房子在二手房中十分抢手,因此购房者核实房子是否满五唯一很关键,别因为自己的疏忽徒增时间成本和金钱成本。在签订二手房买卖合同时,也可以将“是否满五唯一”写入补充协议,并附上相应的违约条款。 举例子:房屋面积:80㎡,网签价格200万(计税价格),原价160万,购房者为首套房。 1、二手房不满两年 增值税(全额征收):税额=[200万/(1+5%)]×5.6%=10.67万 契税(全额征收):税额=(200万-已征收的增值税)×1%=1.89万,(说明首套房小于90㎡,契税税率为1%) 个人所得税:(200万-原价格-原来契税-200万×10%-利息-此次增值税)×20%=1.54万 需要交纳的税费总计14.1万元。 2、二手房在两年到五年之间增值税免征 契税(全额征收):税额=(200万-已征收的增值税)×1%=1.89万 个人所得税:(200万-原价格-原来契税-200万×10%-利息)×20%=3.68万 需要交纳的税费共5.57万元。 3、二手房满五年非唯一增值税免征 这种房子的税费成本和二手房在两年到五年之间的完全一样,免征增值税,需要交纳的税费共5.57万元。 4、二手房满五唯一增值税免征、个人所得税免征 契税(全额征收):税额=200万×1%=2万 符合满五唯一条件的二手房只需缴纳2万元的契税。 综上所述,如果买房者选择的二手房是不足两年的,那么需要支付相当多的一笔税费,而符合满两年的可以节省增值税,符合满五唯一的不仅可以节省增值税还可以节省个人所得税,因此选择满五唯一的房子很重要!在买房的过程中购房者勿必要认真核实所购房子是否满五唯一,要在签订二手房买卖合同时,将“是否满五唯一”写入补充协议中,并且约定好违约条款,以便维护自身权益。 |
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