【原】【征文】民间借贷新规下，利息如何计算？

2020年8月19日，最高人民法院发布了新修订的《最高人民法院关于审理民间借贷案件适用法律若干问题的规定》（以下简称新规，修订之前的规定简称原规定）。新规于2020年8月20日起开始施行，此次修订对利息的司法保护上限做出了重大调整。那么，新规以后，利息应该如何计算？

01、适用新规，还是原规定？

在谈新规关于利息的规定之前，需要解决是否应当适用新规的问题。如果不能适用，则应当继续沿用新规以前的有关规定。

新规第三十二条第一款规定，“本规定施行后，人民法院新受理的一审民间借贷纠纷案件，适用本规定。”

所以，对于民间借贷纠纷案件，2020年8月20日之后起诉至法院的一审案件，适用新规；尚未审结的一审、二审、再审案件，适用原规定；此前已经审结的案件，不适用新规进行再审。

02、如适用原规定，利息如何计算？

原规定第二十六条规定，“借贷双方约定的利率未超过年利率24%，出借人请求借款人按照约定的利率支付利息的，人民法院应予支持。借贷双方约定的利率超过年利率36%，超过部分的利息约定无效。借款人请求出借人返还已支付的超过年利率36%部分的利息的，人民法院应予支持。”

这便是常说的关于利息的“两线三区”，“两线”指年利率24%和年利率36%，“三区”分别为年利率24%以内的法律保护区，超过年利率24%但不超过年利率36%的自然债务区，以及超过年利率36%的无效区。其中，法律保护区内的利息应予支付；自然债务区内的利息不能要求支付，如果已经支付，则不能要求返还；无效区内的利息不能要求支付，已经支付的，应当予以返还。所以，依据原规定，如约定的利率不超过年利率24%的，则合法有效。

03、如适用新规，利息如何计算？

新规第二十六条规定，“出借人请求借款人按照合同约定利率支付利息的，人民法院应予支持，但是双方约定的利率超过合同成立时一年期贷款市场报价利率四倍的除外。前款所称'一年期贷款市场报价利率’，是指中国人民银行授权全国银行间同业拆借中心自2019年8月20日起每月发布的一年期贷款市场报价利率。”

新规第三十二条第二款规定，“借贷行为发生在2019年8月20日之前的，可参照原告起诉时一年期贷款市场报价利率四倍确定受保护的利率上限。”

贷款市场报价利率（LPR），自2019年8月20日起开始推行，每月20日公布一次（遇节假日顺延），可在全国银行间同业拆借中心和中国人民银行网站查询。并且，贷款市场报价利率已经取代原有的贷款基准利率成为了新的贷款利率标准。所以，新规不仅采用新的贷款利率标准，并对其适用做出了有关规定，即合同成立于2019年8月20日之前的，以原告起诉时的一年期贷款市场报价利率四倍确定受保护的利率上限；合同成立于2019年8月20日之后的，以合同成立时的一年期贷款市场报价利率四倍确定受保护的利率上限。

还有，从已公布的一年期贷款市场报价利率的数据来看，目前最高的为4.20%，最低的为3.85%。如按四倍计算，则分别为16.8%、15.4%。很明显，相较于原来的24%，不仅下调了，而且下调幅度不小。如此，如果适用新规，一方面可以主张的利息减少，另一方面可能会产生要求返还多付利息的情形。所以，新规带来的影响还是很明显的，整体上对于利息的司法保护上限是下调了的。

04、新规修改了逾期利息的有关规定

原规定第二十九条规定，“借贷双方对逾期利率有约定的，从其约定，但以不超过年利率24%为限。未约定逾期利率或者约定不明的，人民法院可以区分不同情况处理：（一）既未约定借期内的利率，也未约定逾期利率，出借人主张借款人自逾期还款之日起按照年利率6%支付资金占用期间利息的，人民法院应予支持；（二）约定了借期内的利率但未约定逾期利率，出借人主张借款人自逾期还款之日起按照借期内的利率支付资金占用期间利息的，人民法院应予支持。”

所以，依据原规定，有约定逾期利率的，从其约定，但不得超过年利率24%；没有约定逾期利率，但约定了借款利率的，可以按借款利率计算逾期还款期间的利息；既未约定借款利率，也未约定逾期利率的，可以按年利率6%计算逾期还款期间的利息。

但新规对此进行了部分修改，除逾期利息的利率上限也随着利息的司法保护上限的改变，而变为“不超过合同成立时一年期贷款市场报价利率四倍”之外，对于既未约定借款利率，也未约定逾期利率的情形，不再按照年利率6%计算逾期还款期间的利息，而是改为“出借人主张借款人自逾期还款之日起承担逾期还款违约责任的，人民法院应予支持。”

逾期还款违约责任如何确定？这是本次修订没有明确解释的问题。根据《最高人民法院关于依法妥善审理民间借贷纠纷案件促进经济发展维护社会稳定的通知》第六条，“当事人既未约定借期内利率，也未约定逾期利率的，出借人参照中国人民银行同期同类贷款基准利率，主张自逾期还款之日起的利息损失的，依法予以支持。”这也是原规定出台以前，也即按照年利率6%计收逾期利息的规定出台以前，普遍适用的裁判规则。不过，如前所述，贷款基准利率这一标准已经改为了贷款市场报价利率。所以，适用新规的，或许可以参照借款到期时或原告起诉时的一年期贷款市场报价利率来确定逾期还款的违约责任。

作者：Molly Fu，执业律师

个人公众号：MollyFu

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