企业管理

企业发展管理实施办法

2014年基本情况：

　一、生产总量：2013年11月22日－2015年1月24日生产总量590吨（其中低铬88吨，高铬502吨），技改后2014年10月19日－2015年1月24日生产106吨高铬铸铁。现库存502.5吨。

二、销售总量：119.5吨。每年按10个月计算，月均销售12吨。

三、运行成本：10675元/吨，单位直接成本7553元/吨，单位期间成本3122元/吨.（管理费13个月783818.01元，月平均工资6万元；贷款280万元，支付利息47.70万元；后勤保障成本59万元）。

四、2014年生产量与销售量比例20.25% 。

五、2014年毛利润152729元（毛利率20.80%，平均售价9536049元/吨）,年利润总额；－1689267。月毛利润15272元，月净利润；－168926。

2015年企业发展规划：

一、确定企业发展的目标

（一）企业生产：目标为本，质量生存，结果为王。管理层　人，生产工人　人。

1..2015年企业年产量达到2000吨以上，按10个月计算每月生产200吨，成本控制在6300元/吨以下,每月运行成本126万元，每吨出厂定价8000元，实现毎吨毛利润1700元。若遇通涨按市场价格调控。

2. 2015年企业生产实现毛利润　340　万元，税后利润实现　　万元。

3. 2015年企业全年无安全事故发生。

4. 2015年企业生产高标准，质量好，建立起具有较强社会影响力和竟争力产品。树立良好品牌。

5.2015年5－10月偿还清债务。

6.2015年12月31日财务决算分配利润。

（二）企业销售：营销策划，创造客户，零库存销售，结果为王。销售人员3人。

1.2015年企业销售总量2000吨，保底1800吨。

2. 2015年企业按每吨出厂定价8000元，销售部门最低按9000元/吨销售，确保每吨销售利润1000元。实现销售部门利润180万元，力争实现零库存销售，实现利润200万元。

3.2015年企业销售年回款率100%.

4.规划营销策划和广告宣传，打造知名品牌。

二、建立完善规范的人、财、物管理制度。

三、完善绩效考核制度。实行月考核制度或季度考核。

（一）企业生产：

1.企业生产按10个月计算年生产总量2000吨，每月200吨，保底180吨。每月未完成生产任务，每少生产1吨按200元标准扣罚。全年完成保底数量或者超额完成，扣发绩效工资全额补发。

2.企业生产每吨成本控制在6300元以下，成本按增加部分５０%标准扣罚。（钢球成本；废钢1.15X2300＝2645元，铬铁0.2X9000＝1800元，锰铁0.005X7000＝35元，硅铁0.012X7000＝84元，电费1300X0.6＝780元，化验50元，修筑炉60元，人工工资850元，淬火油耗30元，共计6484元。另计国内人员车旅、暂停、鉴证等费不详。若按国内安徽宁国废铁1700元/吨，销售价5800元以下，）

3.2015年企业生产实现毛利润　340　万元，税后利润实现　　万元。

4. 2015年企业全年无安全事故发生。责任安全事故造成经济损失按5－10%追偿生产负责人。

5.2015年企业年产量超额完成2000吨和企业实现毛利润　340万元，超出利润340万元部分按５０%奖励企业生产。

6. 企业生产团队每月从工资中拿出10000元用于绩效考核，或者定基础工资和绩效工资考核。

（二）企业销售：

1. 企业销售每月200吨，保底180吨，第1个月押货300吨，第2个月开始回款，每季度考核，未完成保底数量，每少销售１吨按200元标准扣罚。全年完成保底数量或者超额完成，扣发绩效工资全额补发。库存500吨加入2015年1－６月完成。

2. 企业销售每吨利润1000元，年销售利润200万元，保底利润180万元。低于9000元/吨，不能销售。

3. 企业销售团队每月从工资中拿出10000元用于绩效考核，或者基础工资和绩效工资考核。

4.2015年超额完成企业销售总量200吨和年销售利润200万元。超出年销售利润200万元部分按５０%奖励企业销售人员。

5. 企业销售年回款率100%　。未收回款项按　　扣罚。

6.企业销售３个月后，原有库存量和新生产量积压达到800吨或者积压800吨货款未收回，企业销售负责人引咎辞职。

四、督促执行情况落实。由财务总监组织生产和销售部门负责人考核。