一、财政预算管理一体化建设工作简介
党的十九大从全局和战略的高度强调加快建立现代财政制度，明确提出要建立全面规范透明、标准科学、约束有力的预算制度，全面实施绩效管理，对预算制度建设提出了新的更高要求。
但是我国当前各级财政预算管理水平与党的十九大对预算制度建设提出的新要求相比，还存在较大差距，深入推进改革还面临诸多挑战。2019年6月，为提升财政预算管理现代化水平，财政部党组审议通过了《财政核心业务一体化系统实施方案》，做出了积极推进预算管理一体化建设，运用信息化手段全面深化预算制度改革的决策部署。我厅去年已经成立了领导工作组，积极开展我省的一体化建设工作。
预算管理一体化是以统一预算管理规则为核心，以预算管理一体化系统为主要载体，将统一的管理规则嵌入信息系统，提高项目储备、预算编审、预算调整和调剂、资金支付、会计核算、决算和报告等工作的标准化、自动化水平，实现对预算管理全流程的动态反映和有效控制，保证各级预算管理规范高效。
财政部组织制定全国统一的《预算管理一体化规范》和系统技术标准，将预算编制、预算执行、决算和财务报告、资产管理、债务管理等业务环节按一个整体进行整合规范，贯通中央、省、市、县各级财政预算管理；各地由省级财政部门统一按照《预算管理一体化规范》和系统技术标准建设一体化系统，将市县级预算数据集中到省级财政，并与财政部联网对接，通过嵌入系统的控制规则规范预算管理和硬化预算约束，为深化预算制度改革提供基础保障。
二、省级预算管理模块介绍
包括四大模块：基础信息库、项目库、预算编制、预算调整调剂等子模块
基础信息库：财政预算管理需要大量的基础信息，基础信息库对这些基础信息的进行统计汇集，包括了单位信息、人员信息、资产信息、政府债务信息、支出标准、绩效指标、非税收入等各类信息。为部门预算编制特别是基本支出预算编制起到辅助支撑作用。
项目库管理是预算管理的基础，预算项目是预算管理的基本单元，全部预算支出以预算项目的形式纳入项目库，实行全生命周期管理，主要分为前期谋划、项目储备、预算编制、项目实施、项目终止等阶段，全流程动态记录和反映项目信息变化情况。
项目库用于单位储备预算项目，从编制2021年部门预算开始，所有的部门预算支出纳入项目库管理，各部门、单位要树立“先谋事后排钱”理念，坚持“先有项目再安排预算”原则，提前研究谋划、常态化储备预算项目，单位申请预算必须从项目库的项目储备中挑选预算项目。
预算编制包括部门预算编制、政府预算编制
部门预算编制包括：部门单位的收入预算、基本支出预算、项目支出预算编制等功能
项目支出预算编制模块：项目库已经储备好的项目，可以进行项目支出预算编制
政府预算编制：财政部门按照政府预算编制要求，将所有财政收入、支出进行汇总，包括上下级之间的收入、支出，编制政府年度预算草案。
包括部门预算调整调剂、上下级转移支付接收和下达、政府预算调整等业务。
部门预算调剂：部门预算调剂是指预算执行中对单位支出预算在不同预算科目、预算级次或者项目之间的变动。部门预算批复后，应当强化预算约束，原则上不做调剂，但确需调剂的，按我厅规定相关程序办理。
转移支付模块：包括接收中央下达转移支付、对市县下达转移支付功能。
三、项目库管理和项目预算编制
（一）一体化项目库管理特点
（二）项目分类管理
（三）项目分级管理
（四）项目滚动管理
（五）项目绩效目标管理
（六）项目管理流程
（七）对企业（非预算单位）补助项目管理
（八）转移支付项目管理
（一）一体化项目库管理的新特点
1、部门预算全部纳入项目库。项目库管理是财政预算资金管理的基础，预算项目是预算管理的基本单元，部门全部预算支出（包括基本支出和项目支出）以预算项目的形式纳入项目库。
2、项目全生命周期管理。主要分为前期谋划、项目储备、预算编制、项目实施、项目终止等阶段，全流程动态记录和反映项目信息变化情况。
3、提前储备、常态开放。从编制2021年预算开始（以及执行中申请追加项目），所有项目支出必须先在项目库中进行项目储备，单位申请预算再从项目储备中挑选预算项目。项目库与部门单位联网并常态化开放。各资金主管部门要贯彻省委“项目为王”的要求，提前储备项目，做实做细项目预算。
（二）项目分类管理
对预算项目进行分类管理，包括：人员类项目、运转类项目（分为公用经费项目和其他运转类项目）、特定目标类项目三类。人员类项目支出和运转类项目中的公用经费项目支出对应部门预算中的基本支出；其他运转类项目支出和特定目标类项目支出对应部门预算中的项目支出。
人员类项目：指部门和单位有关人员的工资福利支出、对个人和家庭的补助支出项目。
公用经费项目：指按照定员定额方式管理，以人员编制、实有人员、通用资产等为计算对象，保障单位日常运转和基本履职需要的公用经费支出。
其他运转类项目：指除单位公用经费项目外，保障本单位专用资产设施运转经费，以及各类工作经费项目支出。
特定目标类项目：指部门和单位为完成其特定的工作任务和事业发展的项目支出，体现主管部门的行政职能和政策导向，包括：跨部门分配的基本建设、教育、科技、文化、卫生等专项资金，对市县的各类转移支付资金，以及对企业和特定群体的各类补助、补贴、奖励资金。
（三）项目分级管理
对项目支出实施分级管理，采取“一级项目+二级项目+三级项目”管理方式。
必要性：单级项目预算层次不清，大项目和具体子项目无法对应和关联，无法对专项资金进行细化。
人员类项目和公用经费项目一、二、三级项目由财政统一设置。
其他运转类、特定目标类项目支出三级管理方式如下：
（四）项目滚动管理
项目按照实施期限，分为经常性项目、延续性项目、一次性项目。
经常性项目，指不限定实施期限、需要长期安排的项目。系统默认为3年实施期限。
延续性项目，指在一定期限内实施的项目，实施期限一般不超过3年，最高不超过5年。
一次性项目，指实施期为1年的项目。
预算项目逐年滚动管理，经常性项目、延续性项目及当年未安排的预算储备项目，自动滚入下一年度储备。
（五）项目绩效目标管理
绩效目标是项目入库储备的前置条件，原则上，未按要求设定绩效目标或审核未通过的项目不得纳入项目库。
贯彻落实中央全面实施预算绩效管理的要求，建成全方位、全过程、全覆盖的预算绩效管理体系，2021年项目绩效目标填报要求为：特定目标类项目（除财力性一般转移支付外）、其他运转类项目的二级项目和三级项目均要按照绩效管理要求填报项目绩效目标。
（六）项目管理流程
大流程：项目储备流程+项目预算编制流程
其他运转类项目流程
储备流程：单位--单位主管部门--部门对口财政业务处--财政绩效处--返回单位
预算编制流程：单位--单位主管部门--部门对口财政业务处--财政绩效处（绩效目标单独审核）--省直预算处
特定目标类项目流程
二级项目储备：单位--单位主管部门--二级项目归口财政业务处--财政绩效处--返回单位
三级项目储备：单位--单位主管部门--三级项目对应的二级项目主管部门--返回单位（发改委基本建设项目演示），主管部门负责绩效审核
二级项目预算编制：单位--单位主管部门--二级项目归口财政业务处--财政绩效处（绩效目标审核）--省直预算处
三级项目预算编制流程：单位--单位主管部门--三级项目对应的二级项目主管部门--二级项目归口业务处--省直预算处
审核两岗制：为了确保项目库管理的规范和合规，单位、部门、财政每一个审核环节都包括了两岗（承办人岗和复核人岗）
二、三级项目预算控制规则：一上预算时申报二级项目，一下预算确定二级项目控制数。二上预算申报三级项目，在二级项目主管部门审核环节，三级项目合计总数不超过对应的二级项目控制数。
（七）对企业（非预算单位）补助项目管理
对企业、事业等非预算单位的项目预算编报：三级项目需要同时填报“对企业（非预算单位）支出明细表”，包括：企业（非预算单位）单位名称、社会信用代码、具体项目名称、预算金额。单位名称、社会信用代码需要在基础资料库中提前录入好，在这张表中自动可以选择读取。
三级项目填报可以采取一个项目对应一个企业，或者一个项目对应多个企业的预算编报方式，由财政部门会同项目主管部门确定填报方式。
举例：新能源汽车补贴专项，二级项目为待分配，三级项目填报这张表，转为已分配的可执行指标
（八）转移支付项目管理
对下级转移支付包括：一般性转移支付和专项转移支付。项目分配级次选择“分配下达到市县”。
一般性转移支付：是指上级为均衡地区间基本财力，促进地区间基本公共服务均等化，补助给下级统筹安排使用的资金，包括：均衡性转移支付收入，共同财政事权转移支付收入，上级因出台增支或者减收政策而给予下级的财力补助，对革命老区、民族地区、边疆地区、贫困地区的财力补助，其他财力补助。支出科目选择23002。
专项转移支付：是指上级为了实现特定的经济和社会发展目标给予下级，并由接受转移支付的下级按照上级规定的用途安排使用的预算资金。支出科目选择23003、23004、23005科目。
对下级的转移支付项目，应做好上下级项目库管理工作的对接，项目的细化安排情况在下级项目库中反映。
上级财政部门和主管部门提前梳理转移支付项目，加强对下级财政部门和业务部门的指导。下级财政部门和主管部门，要按照上级要求研究谋划和储备项目，待上级下达（含提前下达）资金后，从本级项目库中挑选项目，按照资金管理办法规定或上级要求安排资金。
转移支付预算指标下达。省级项目主管部门（或财政厅业务处室）根据对下转移支付分配结果，填报对市县转移支付预算，省财政厅审核通过后生成对下转移支付指标。
下级财政部门收到上级转移支付资金后，将转移支付项目作为一个二级项目接收（录入）到预算管理系统中，选填主管部门。主管部门接收到项目资金后，选填本级项目申报单位范围等要素信息。申报范围内的单位可以向主管部门申报具体的三级项目。
